Бусты для бизнеса: 6 особых статусов, которые помогут получить максимум льгот

1. Резиденты особых территорий Дальнего Востока и Арктики

Усилением инвестиционного и бизнес-потенциала этих зон России активно занимается Корпорация развития Дальнего Востока и Арктики (КРДВ). Уже сейчас тут создано несколько уникальных механизмов господдержки, обеспечивающих комфортные условия для предпринимателей. Меры поддержки зависят от статуса конкретной территории. 

Территории опережающего развития (ТОР)

На Дальнем Востоке и Арктике таких 18. Территории опережающего развития уже обеспечили более 95 тысяч рабочих мест — к 2030 году должно быть 230 тысяч. Резиденты могут открывать дело в самых разных сферах — от строительства и туризма до медицины и авиации. Чтобы попасть в их число, нужно заключить соглашение с КРДВ и вложить минимум 500 тысяч рублей.

Среди ключевых льгот и преференций: 

• освобождение от уплаты земельного налога или сниженная ставка до 1,5% (может быть установлена муниципальным образованием) на срок от 3 до 5 лет;
• освобождение от налога на имущество или ставка до 0,3% в зависимости от региона на первые 5 лет, следующие 5 лет — от 0,5 до 2,2%;
• пониженные ставки по налогу на прибыль: 0% в течение 5 лет с момента получения первой прибыли (кроме Республики Бурятия, Мурманской области и некоторых видов деятельности в Забайкальском крае), 18% на следующие 5 лет; 
• уменьшенные тарифы страховых взносов — 7,6% вместо 30% в течение 10 лет;
• возможность подключения к готовой инфраструктуре: электричеству, воде, газу, канализации, теплу;
• возможность взять земельный участок в аренду на льготных условиях с последующим выкупом;
• возможность применения свободной таможенной зоны — ввоз оборудования без пошлин и НДС.

Арктическая зона Российской Федерации (АЗРФ)

Преференциальный режим здесь был введён с целью привлечения инвестиций в регион, создания новых предприятий и рабочих мест в различных отраслях экономики. АЗРФ объединяет 10 регионов российской Арктики. Резидентам доступны:

• льготные ставки по налогам на прибыль, землю, имущество, размер которых зависит от местности;
• субсидирование 75% страховых взносов для новых рабочих мест;
• льготная ставка по налогу на добычу полезных ископаемых;
• возможность применения свободной таможенной зоны.

Свободный порт Владивосток (СПВ)

Объединяет 22 муниципальных образования пяти регионов ДФО: Камчатского, Хабаровского и Приморского края, Сахалинской области и Чукотского автономного округа. Резиденты СПВ могут пользоваться особыми режимами таможенного, налогового и административного регулирования. А также имеют право на льготные ставки по налогам на прибыль, землю и имущество плюс сниженные с 30 до 7,6% страховые взносы за новые рабочие места. 

Получение статуса резидента СПВ упрощено с 1 сентября 2024 года. Теперь бизнес-план компании может содержать только главные параметры: информацию о заявителе, описание проекта, объём инвестиций, количество создаваемых рабочих мест и мощность проекта.

Курильские острова Российской Федерации (КОРФ)

Льготы действуют собственно на Курильских островах. Инвесторы на 20 лет освобождаются от всех основных налогов (на землю, имущество, прибыль, транспорт), платят 7,6% страховых взносов и пользуются административными преференциями. Также возможна процедура применения режима свободной таможенной зоны. 

Специальный административный район (САР)

САР — это территория на острове Русский с гибким режимом налогового и валютного регулирования для компаний, принявших решение о переводе из иностранной юрисдикции в российскую. Задача этого режима — привлечь капитал и инвестиции в РФ, деофшоризировать экономику страны и стимулировать развитие территории острова.

2. Резидент особой экономической зоны (ОЭЗ)

ОЭЗ называют территории, на которых действует льготный режим для предпринимательской деятельности. Сегодня в России 59 таких, и все они делятся на несколько типов: промышленно-производственные, технико-внедренческие, туристические и портовые. Резиденты особой экономической зоны также получают целый пакет бустов: 

• ставку по налогу на прибыль 2% в федеральной части и до 13,5% в региональной — вместо стандартных 25%;
• нулевой имущественный налог на 10 лет и нулевой земельный налог на 5 лет;
• освобождение от ввозных пошлин и НДС на оборудование и сырьё в зонах со специальным таможенным режимом;
• готовую инфраструктуру — склады, промышленные корпуса, лаборатории, индустриальные парки;
• режим «одного окна» для решения всех бизнес-вопросов;
• выгодная аренда земли с правом выкупа;
• ускоренное возмещение НДС, акцизов и в целом более быстрое общение с налоговой службой.

Стать резидентом ОЭЗ может только бизнес, зарегистрированный на территории, входящей в зону, — важно, чтобы у компании не было филиалов и представительств в других регионах. Также от вас потребуются материальные взносы: от 50 до 400 млн рублей, в зависимости от формата работы. Например, если занимаетесь промышленно-производственной деятельностью или логистикой — 120 млн рублей. Другие условия можно посмотреть на сайте Минэкономразвития РФ.

3. Резидент технопарка 

Технопарк, он же индустриальный парк, — территория, где уже есть всё для бизнеса: корпуса, инженерные сети, дороги, лаборатории. Главное преимущество резидентства здесь — сокращение затрат на старте: не нужно строить здания или прокладывать коммуникации, достаточно арендовать готовое помещение и «заселиться».

Технопарков в России много, и они делятся на категории. Например, промышленные, или индустриальные, создаются в виде подготовленных промплощадок и зданий. В них есть все условия, чтобы производить, хранить и транспортировать продукцию предприятий. Большинство являются универсальными, но часть работает по специализациям: лёгкая, пищевая или химическая промышленность, деревообработка, машиностроение, металлургия, металлообработка.

Другой вид — агропарки. Они предназначены для компаний, занимающихся переработкой, логистикой или дистрибуцией сырья и готовой сельхозпродукции. Есть и собственно технопарки — такие подойдут предприятиям, которые разрабатывают и внедряют инновационные продукты и реализуют ИТ-проекты. 

Резидентам технопарков доступны и другие бонусы. Например, доступ к общей технологической инфраструктуре — лабораториям и сертификационным центрам. В ряде регионов предпринимателям из технопарков также дают послабления по налогам. Допустим, в Москве ставка региональной части налога на прибыль снижается с 17 до 13,5%. 

4. Статус малой технологичной компании (МТК)

Подать заявку вы можете, если у вас инновационный проект, например, в ИТ, биотехе или машиностроении. Статус МТК даст массу бонусов — сейчас преференций почти два десятка. Среди них: 

• льготные кредиты до 1 млрд рублей;
• упрощённая и ускоренная ИТ-аккредитация;
• возможность получить промышленную ипотеку под 14% вместо 16%;
• право стать резидентом «Сколково» без экспертизы;
• получение гранта Фонда содействия инновациям с софинансированием 30% вместо стандартных 50%.

У МТК в целом больше шансов на грантовых конкурсах — за статус начисляют дополнительные баллы при отборе на участие в акселерационных программах. Плюс таким компаниям проще получить поддержку при выходе на биржу — вплоть до компенсации части затрат на выпуск ценных бумаг.

Для присвоения статуса нужно подать заявку в Фонд содействия инновациям и пройти оценку — она может быть бесплатной или платной. Предъявляемые условия различаются в зависимости от формата экспертизы — подробный перечень можно посмотреть на сайте фонда.

5. Резидент инновационного центра «Сколково»

Инновационный центр «Сколково» — крупнейшая экосистема для технологических компаний. Сейчас там уже более 5 000 резидентов: их выручка растёт из года в год, например за 2024‑й прибавила 38% и составила 704,3 млрд рублей. Здесь есть Центр коллективного пользования — 1,2 тысячи квадратных метров, заполненных цехами и мастерскими для работы с любыми материалами: возможны сварка, электромеханическая обработка, 3D-печать по технологиям SLM и много чего ещё.

Для резидентов также открыта MegaHackspace — масштабная площадка для hardware-стартапов, на которой получится арендовать рабочее место со всеми нужными зонами, от переговорных до релакс-пространств. «Сколково» открывает доступ к образовательным программам (их более 50) и ежегодно организует свыше 500 конференций, выставок и социокультурных мероприятий. Разные льготы тоже есть, среди них освобождение от НДС, налога на имущество и прибыль — но только до момента, пока годовая прибыль вашего бизнеса не пересечёт отметку в 300 млн, а доход — в 1 млрд. 

Резидентство доступно для технологических стартапов, а податься может как компания, так и ИП или даже физлицо, допустим изобретатель. Главное — пройти экспертную оценку и показать, что ваша идея отвечает требованиям инновационного центра. С другими условиями можно ознакомиться на сайте проекта. 

6. Социальное предприятие

Статус социального предприятия доступен бизнесу, который решает общественно значимые задачи, выпускает продукцию для людей с ограниченными возможностями здоровья или развивает сферу соцуслуг. Например, подходят производства протезов или организации, проводящие занятия с несовершеннолетними в кружках, секциях и студиях.

Статус социального предприятия даёт разные бусты. В области налогов это освобождение от НДС, нулевая ставка налога на прибыль и разные региональные послабления. А ещё такие компании могут рассчитывать на гранты от местных властей и участвовать в социальных проектах и соревнованиях вроде премии «Импульс добра» и конкурса «Мой добрый бизнес». Плюс получится бесплатно учиться в Лаборатории социального предпринимательства и искать вдохновение на новые проекты в Банке социальных идей. 

Для обретения статуса нужно собрать пакет документов и подать заявку в ведомство, которое занимается социальным предпринимательством в вашем регионе. Получить консультацию и узнать подробности можно также на сайте «Мой бизнес» или в одном из офлайн-центров — сейчас в России их более 400.