Как платить налоги: что нужно знать типичному россиянину

В этом тексте речь пойдёт о налогах для физических лиц — людей, граждан, нас с вами. К слову, платить налоги — конституционная обязанность.

Какой налог на доход надо платить

Чаще всего этот налог скрывается за аббревиатурой НДФЛ и, как понятно из названия, платится с доходов, которые вы получаете. Это могут быть:

• зарплата или гонорары;
• доходы от продажи ценных бумаг;
• деньги от сдачи недвижимости в аренду;
• доход от продажи квартиры или машины (здесь есть исключения, о них ниже);
• выигрыш в лотерею;
• призы и подарки от компаний и ИП дороже 4 тысяч рублей;
• недвижимость, машина или ценные бумаги, полученные в дар не от близких родственников.

Некоторые доходы освобождаются от НДФЛ. К ним относятся пособия, пенсия, стипендии, возвращённый долг, имущество и акции, полученные в подарок от близких родственников или по наследству, доходы от продажи машины и квартиры, которыми вы владели более трёх лет, и так далее. Если у вас несколько объектов недвижимости, придётся подождать пять лет с момента покупки, чтобы продать каждый из них без налога.

Кроме того, вы можете получить налоговые вычеты, чтобы уменьшить сумму, которая облагается НДФЛ. Для жилья это цена, по которой вы его приобретали, или 1 миллион рублей. Налог надо будет заплатить только с разницы между доходом и суммой вычета. Для автомобиля это 250 тысяч.

Как рассчитывается НДФЛ

Налоговая ставка для большинства видов доходов составляет 13%. Это значит, что если вам начисляют зарплату в 50 тысяч рублей, то вы получите только 43 500, а остальное будет переведено государству. Для некоторых видов доходов ставка составляет 35%. К ним относятся:

• Выигрыши и призы от компаний и ИП дороже 4 тысяч рублей.
• Доходы от рублёвых вкладов со ставкой, превышающей ставку рефинансирования на 5 пунктов (сейчас это 11%), или валютных со ставкой в 9%.
• Плата за использование денег пайщиков кредитных потребительских кооперативов и проценты по займам сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативам. Но налогом облагается только разница между доходами по договору и по показателю «ставка рефинансирования + 5%».
• Экономия на процентах при получении займа, если она является материальной помощью и (или) кредит выдан работодателем либо другой взаимозависимой организацией. И снова налогом облагается не вся сумма, а разница между процентами по договору и фактической суммой процентов — это 9% для кредита в валюте или ⅔ ставки рефинансирования.

Как и когда платить НДФЛ

Если ваш доход ограничивается зарплатой, ничего делать не нужно. Налог рассчитывает, вычитает и перечисляет работодатель. Если вы получали дополнительный доход, нужно сначала уведомить о нём налоговую службу. Для этого необходимо подать декларацию 3‑НДФЛ — у Лайфхакера есть подробная инструкция, как это сделать.

Подать документ необходимо до 30 апреля года, следующего за тем, в котором вы получили деньги.

Если эта дата приходится на выходной день, дедлайн переносится на следующий рабочий. Начисленный налог необходимо заплатить до 15 июля. Сделать это можно несколькими способами:

• в личном кабинете на сайте ФНС;
• через специальный сервис на сайте ФНС;
• через мобильный или онлайн‑банк или непосредственно в учреждении;
• на Госуслугах;
• через многофункциональные центры;
• на почте.

Есть ли льготы по НДФЛ

Льгот нет, зато есть вычеты. Можно вернуть часть уплаченного налога или всю сумму целиком, если у вас есть ребёнок, вы купили жильё, платно учились или лечились и так далее. В двух словах об этом не скажешь. Так что лучше сразу откройте в соседней вкладке два полезных материала и прочтите их, когда закончите с этим текстом.

Какие налоги на имущество надо платить

Какое имущество облагается налогом

Недвижимость

Если у вас в собственности есть недвижимость, вы должны платить налог на имущество. К таким объектам относятся:

• дом;
• квартира или комната;
• гараж или место для парковки;
• единый недвижимый комплекс;
• объект незавершённого строительства;
• любое другое здание или сооружение.

Налоговая ставка составляет от 0,1% до 2% — всё зависит от региона и кадастровой стоимости объекта. Чем он дороже, тем больше ставка.

Закон предусматривает вычеты. При исчислении налога на квартиру или часть дома из общей стоимости отнимается цена 20 квадратных метров, на комнату или часть квартиры — 10 квадратных метров, на дом — 50 квадратных метров. И уже остаток облагается налогом.

Транспорт

Владельцы автомобилей, яхт, мотоциклов, снегоходов, теплоходов, самолётов и других средств передвижения платят транспортный налог.

Размер налога зависит от вида транспорта и мощности двигателя. Каждую лошадиную силу (килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства и так далее) оценивают в рублях. Налоговую ставку устанавливают региональные власти. Однако их аппетит ограничен десятикратным размером ставки, указанной в Налоговом кодексе. Например, с владельца автомобиля мощностью до 100 лошадиных сил не могут взять больше 25 рублей за лошадиную силу.

Земля

Владельцы участков земли, расположенных на территории города, посёлка или другого муниципального образования, платят земельный налог.

Налог рассчитывается от кадастровой стоимости. Ставки не могут превышать 0,3% в отношении земель жилищно‑коммунального фонда, участков сельскохозяйственного назначения, дач, садов, личного подсобного хозяйства и земель таможни, 1,5% — для остальных объектов.

Как и когда платить имущественные налоги

Налоговая присылает единое уведомление о необходимости выплаты имущественного налога. Оно придёт почтой или появится в личном кабинете на сайте ФНС в срок до 1 ноября. Налоги нужно оплатить до 1 декабря. Проще всего это сделать опять же на сайте налоговой.

Есть ли льготы по имущественным налогам

Для налога на имущество и земельного действуют и федеральные, и местные льготы. Для транспортного — только региональные.

Если вы не хотите копаться в законах, проверить, положена ли вам льгота, можно на сайте ФНС.

Например, на льготы по имущественному налогу могут претендовать инвалиды первой и второй групп, разного рода военнослужащие и их родственники, пенсионеры и другие граждане. Если не ищете лёгких путей, перечень федеральных льготников для налога на имущество есть в статье 407 НК РФ, земельного — в статье 391.

Чтобы воспользоваться льготой, нужно уведомить налоговую о своём праве. Подать соответствующее заявление можно на сайте ФНС в личном кабинете, пройдя по пути: «Жизненные ситуации» → «Подать заявление на льготу».

Какие ещё есть налоги

Выше перечислены налоги, с которыми в разное время жизни так или иначе столкнётся практически каждый. Но ими всё не ограничивается. Например, тот, кто регулярно оказывает услуги за деньги, может платить налог на профессиональный доход. Если он зарегистрируется как самозанятый, с полученных сумм нужно будет платить не 13%, а 4–6%. Правда, это доступно только для жителей 23 регионов.

Кроме того, есть варианты платежей, которые называются не налогами, но суть от этого не сильно меняется. Например, наследство не облагается НДФЛ, но необходимо заплатить госпошлину.

Что будет, если не платить налоги

Ничего хорошего. Если вы не подадите налоговую декларацию, когда это необходимо, штраф составит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 тысячи рублей и не более 30% от суммы задолженности. За каждый день просрочки налоговых платежей придётся заплатить пени — 1/300 ставки рефинансирования Центробанка. Сейчас это 0,02%.

Наконец, вас могут оштрафовать за уклонение от уплаты налогов на 20%. А если удастся доказать, что вы сделали это умышленно, санкции составят 40%.

Все финансовые санкции идут в дополнение к налогам, которые всё равно придётся заплатить.

Если за последние три года вы задолжали не менее 900 тысяч (и это больше 10% всех ваших налогов), вас могут привлечь к уголовной ответственности. Это штраф в размере 100–300 тысяч рублей (иногда — доход за период от 18 месяцев до трёх лет), или до года принудительных работ, или до шести месяцев ареста, или до года лишения свободы.

Что запомнить

• Если вы получаете доходы, отчисления с которых не платит работодатель, вам надо задекларировать эти поступления до 30 апреля и заплатить налог до 15 июля.
• Прежде чем декларировать доходы, проверьте, нужно ли это делать и подлежат ли они налогообложению. В законах есть много поблажек.
• Если у вас в собственности есть жильё, машина или земля, вам надо платить имущественные налоги. Сделать это нужно до 1 декабря.
• Государство предусмотрело много льгот по имущественным налогам. Проверьте, не входите ли вы в список тех, кому облегчили бремя. Если да, следует уведомить об этом ФНС.
• Если не платить налоги, в итоге можно отдать гораздо больше денег, чем вы «сэкономили».