Свежее
Новости
Интернет
Тесты
Покупки
Стать богатым
Android
iOS
Здоровье
Работа и учёба
Кино
Еда
Жизнь
Отношения
Путешествия
Все рубрики
  • Лучшее
  • Наши книги
  • Рубрики
  • Время есть
  • Подкасты
  • Сервисы
  • Рассылки
  • Лучшее
  • Наши книги
  • Рубрики
  • Время есть
  • Подкасты
  • Сервисы
  • Рассылки
  • Ozon
  • Свежее
  • Новости
  • ❓ Как жить
  • Покупки
  • Технологии
  • ВКонтакте
  • Telegram
  • Реклама

Налог для самозанятых: кому и сколько нужно платить

22 февраляСвоё дело
Чтобы побудить мелкий бизнес выйти из тени, государство придумало очень лояльные условия.
Фото автора Наталья Копылова
Наталья Копылова

Автор Лайфхакера

Налог для самозанятых: кому и сколько нужно платить
Избранное
Поделиться
  • Vkontakte
  • Twitter
  • Pinterest
  • Viber
0

Что такое налог для самозанятых

Налог на профессиональный доход (НПД) — а именно так правильно его называть — это специальный режим для самозанятых. Имеются в виду репетиторы, няни, уборщики, маляры, копирайтеры, домашние кондитеры и другие подобные специалисты. Часто они получают плату за свои услуги наличкой или переводом на карту и не делятся доходами с государством. С помощью этого режима власти пытаются вывести из тени массивный сегмент неплательщиков налогов.

Впервые НПД был введёнФедеральный закон от 27 ноября 2018 года № 425-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» / в качестве эксперимента в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане с 1 января 2019 года. Сейчас он действует по всей стране, хоть и всё так же в рамках эксперимента. Но он работает не по умолчанию, налог должны ввести местные власти. Так что лучше уточнить, как обстоят дела в вашем регионе.

В нынешнем виде режим будет использоваться как минимум до 2029 года.

Кто может платить налог для самозанятых

На НПД могут перейтиФедеральный закон от 27 ноября 2018 года № 425-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» не только физлица, которые ранее работали нелегально и не платили налоги. Если индивидуальный предприниматель поймёт, что ему выгоднее стать самозанятым, он также может применять этот режим.

НПД подходит для тех, кто получает доход от собственной деятельности или использования имущества (например, от сдачи квартиры в аренду). При этом перейти на этот налоговый режим нельзя, если человек:

  • продаёт подакцизные товары и такие, которые подлежат обязательной маркировке;
  • перепродаёт товары, за исключением тех, которыми он пользовался лично (хотя при продаже б/у товаров личного пользования, как правило, не нужно платить вообще никаких налогов);
  • добывает и реализует полезные ископаемые;
  • нанимает работников по трудовым договорам;
  • ведёт предпринимательскую деятельность в интересах другого человека на основе договора комиссии или поручения, а также агентского договора;
  • доставляет товары и принимает платежи в адрес другого лица без онлайн-кассы.

Объём доходов, на которые начисляется налог, не должен превышать 2,4 миллиона в год (примерно 200 тысяч в месяц). Если зарабатываете больше, НПД уже не для вас.

Предпринимателю, который хочет перейти на самозанятость, нужно на это время отказаться от любого другого режима налогообложения. Это не происходит автоматически, придётся уведомить налоговую.

Сколько составляет налог для самозанятых

Это зависит от того, кто оплачивает ваши услуги. Если имеете дело с физическими лицами, то отчислять государству придётся 4% дохода, если с юридическими — то 6%.

При этом важно понимать, что НПД не снимает необходимости платить другие налоги. Например, если вы продали квартиру и получили доход, он облагается обычным НДФЛ в 13% (но не всегда — об этом в отдельном материале). Если параллельно вы работаете по трудовому договору, то работодатель также отчисляет с зарплаты 13%. А так тоже можно.

Например, вы оформлены кочегаром в котельной по трудовому договору, а ночами пишете песни и выступаете с ними на корпоративах. В этом случае не обязательно расторгать отношения с котельной и оказывать им услуги как самозанятый. Можно с разного вида доходов платить разные налоги и не нарушать закон.

Если доходы за год превысили планку в 2,4 миллиона, человек без статуса ИП будет отдавать с превышения обычный НДФЛ. Предпринимателю даётся 20 дней на то, чтобы выбрать другой налоговый режим. Если не успеет, будет также перечислять 13%.

В чём преимущества налога для самозанятых

Официальная занятость

До появления НПД, если человек хотел легализовать свои доходы, ему нужно было или ежегодно подавать декларацию, или регистрироваться как ИП. В первом случае надо скрупулёзно весь год подсчитывать доходы, чтобы потом корректно отчитаться. Для предпринимателя нюансов с бумагами ещё больше.

С НПД всё намного проще. Зарегистрироваться как самозанятый можно онлайн, не выходя из дома. Доходы будут учитываться автоматически. По итогам месяца налоговая сформирует и пришлёт уведомление, сколько надо заплатить. Никаких деклараций и отчётов при этом подавать не нужно.

Отсутствие страховых взносов

Предприниматели обязаны вне зависимости от дохода платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2022 году в сумме это чуть больше 43 тысяч рублей.

Самозанятые платить эти взносы не обязаны. При этом они могут получать медицинскую помощь по полису ОМС. В Фонд медицинского страхования всё равно идёт часть их налогов, дополнительных денег государство не требует. А если самозанятые захотят перечислять деньги в ПФР на формирование пенсии, то это разрешается делать на добровольной основе.

Низкие налоговые ставки

По умолчанию физлицо платит 13% от доходов. ИП может перечислять 6% от заработка на упрощённой системе налогообложения или в рамках единого сельскохозяйственного налога. При работе самозанятых с юридическими лицами выгода неочевидна — ставка та же. Но если человек продаёт товары и услуги физлицам, платить государству придётся в 1,5 раза меньше.

К этому стоит добавить налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей, который предоставляется самозанятым. Ставка уменьшается до 3% при работе с физлицами и до 4% — с юрлицами до того момента, как этот лимит исчерпается.

Ненадобность кассы

Чеки клиентам можно выписывать и отдавать с помощью приложения «Мой налог». То есть никакой дополнительной техники для этого покупать не нужно. Зато это может дать дополнительное преимущество в глазах клиента.

Например, покупать с предоплатой в Instagram*-магазинчике может быть страшно. Нелегальные продавцы обычно просто просят перевести деньги на карту. Но если такой бизнесмен окажется мошенником, доказать это будет сложно. Вы же просто перевели деньги физлицу. А чек даёт понять, что всё серьёзно.

Когда и как надо платить налог для самозанятых

ФНС сама считает налог от суммы, которую вы провели через приложение «Мой налог» как доход от клиентов, и присылает уведомление до 12 числа следующего месяца. До 25-го деньги нужно внести. Это можно сделать прямо в приложении или через банк по реквизитам, указанным в уведомлении.

Как стать самозанятым

Есть несколько способов.

Через приложение «Мой налог»

Зарегистрироваться можно тремя способами:

  1. По паспорту — понадобится сфотографировать своё лицо и основной разворот документа с фамилией.
  2. Через личный кабинет — потребуется ИНН и пароль, который выдают в ФНС собственно для входа в личный кабинет.
  3. С помощью логина и пароля от «Госуслуг».

Во всех случаях необходимо ввести номер телефона, на который будут приходить уведомления.

Мой налог
ГНИВЦ, АО
Цена: Бесплатно

Загрузить

Цена: Бесплатно

Мой Налог
ФНС России
Цена: Бесплатно

Загрузить

Цена: Бесплатно

Через сайт налоговой

Для самозанятых есть отдельный личный кабинет — не тот же, через который вы подаёте декларации или платите имущественные налоги.

Войти можно с ИНН и паролем от обычного личного кабинета ФНС или с логином и паролем от «Госуслуг».

Через банк

Список учреждений, в которые можно обратиться за регистрацией в статусе самозанятого, есть на сайте налоговой. Подробности процесса лучше уточнить уже в выбранном учреждении.

Можно ли перестать быть самозанятым

Передумать разрешается. Можно сняться с учёта как самозанятый, а потом опять зарегистрироваться и снова сняться, если жизненные обстоятельства изменятся. Пока всё в этом плане довольно демократично.

Этот материал впервые был опубликован в ноябре 2018 года. В феврале 2022-го мы обновили текст.

Читайте также 🧐
  • Как платить налоги: что нужно знать типичному россиянину
  • Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры
  • Как узнать задолженность по налогам

*Деятельность Meta Platforms Inc. и принадлежащих ей социальных сетей Facebook и Instagram запрещена на территории РФ.

Обложка: Alphavector / Shutterstock / Полина Мирошниченко / Лайфхакер
Если нашли ошибку, выделите текст и нажмите Ctrl + Enter
Избранное
Поделиться
  • Vkontakte
  • Twitter
  • Pinterest
  • Viber
0
Лучшее за неделю1

5 странных вещей, которые считались нормальными в Средневековье

2

7 крутых (и прибыльных!) профессий, которые можно освоить не выходя из дома

3

Пользователи из России не могут обновить Chrome для Android. Вот как сделать это вручную

4

«Какая разница, сколько мы платим»: 10 историй странных и токсичных собеседований

5

Что подарить себе, чтобы порадоваться и успокоиться: 10 занятных товаров

6

Учёные объяснили появление «дверного проёма» в марсианской скале на фото ровера Curiosity

7

Когда дизайнер поиздевался: 16 фото от пользователей Сети

8

Новая профессия в 40 лет: почему это не поздно и как решиться сменить работу

9

10 товаров для дома, которые на AliExpress отдают за копейки

10

10 лучших кооперативных игр, чтобы погрузиться в кибермир вдвоём

Свежее

Что такое конфликтология и как она поможет вам решать проблемы эффективнее
Жизнь, 3:00
Подкаст Лайфхакера: можно ли оформить карту в зарубежном банке
Подкасты, 23:00
Почему вас волнует прошлое партнёра и как перестать об этом думать
Отношения, 21:30
6 самых странных планет в нашей Вселенной
Образование, 20:00
12 мотивирующих фильмов для женщин. Это кино заставит вас поверить в себя
Ликбез, 19:00
Лайфхаки: про переживания из-за ерунды, игры на свежем воздухе и хорошие привычки в отношениях
Подкасты, 18:30
Fortnite стала доступна на Android и iOS через сервис GeForce NOW
Новости, 18:27
Лучшие предложение недели: скидки от AliExpress, Lamoda, Mixit и других магазинов
Покупки, 18:00
Идея для бизнеса — собственный секс-шоп. Разбираемся в трендах рынка товаров для взрослых
Burning Hut, 17:20
Netflix показал трейлер 3-го сезона «Академии „Амбрелла“»
Новости, 17:15
Как распознать ложь: учёные назвали простой и эффективный способ
Новости, 16:45
32 российских бренда сумок и рюкзаков
Burning Hut, 16:30
В древнем египетском храме обнаружили чудом сохранившиеся цветные фрески
Новости, 16:15
15 красивых однолетников, которые цветут всё лето
Ликбез, 16:00
Замена PlayStation: в России вырос спрос на ретро-консоли
Новости, 15:10
Почему все ищут продакт-менеджеров и за что им платят в среднем 170 000 рублей в месяц
Образование, 15:00
В Windows 11 появилась поисковая строка на рабочем столе
Новости, 14:30
Что делать, если заложило ухо
Ликбез, 14:00
Опрос: нужны ли вам кинотеатры?
Интернет, 13:45
9 способов погладить вещи без утюга
Советы, 13:30
YouTube научился показывать самые популярные фрагменты видео
Новости, 13:20
Разработчик нашёл уязвимость в AppGallery. Она позволяет скачивать любые приложения бесплатно
Новости, 13:10
Космический зонд Solar Orbiter показал видео сближения с Солнцем
Новости, 12:15
Bardeen — автоматизация рабочих рутинных задач в Chrome
Технологии, 12:00
Быстрое обновление до Windows 11 теперь доступно всем желающим
Новости, 11:50
5 установок, которые мешают вам зарабатывать
Стать богатым, 11:00
Как приготовить баранину в духовке, чтобы получилось сочно и вкусно
Еда, 10:00
Netflix опубликовал на YouTube один эпизод из третьей части «Любви, смерти и роботов»
Новости, 9:53
Sony выпустила очень лёгкие и компактные наушники LinkBuds S с ANC
Новости, 9:27
8 зеркал с подсветкой для создания безупречного макияжа
Покупки, 9:00
Что такое неглект и как быть, если вы с ним столкнулись
Ликбез, 3:00
Подкаст Лайфхакера: бывают ли противозачаточные таблетки для мужчин
Подкасты, вчера
«Нулевой пациент» о распространении СПИДа в СССР одновременно пугает и захватывает
Ликбез, вчера
10 товаров для дома, которые на AliExpress отдают за копейки
Покупки, вчера
Подкаст Лайфхакера: как перестать покупать еду плохого качества
Подкасты, вчера
Anker представила новую док-станцию на USB-C. Она добавляет Mac на M1 поддержку трёх внешних мониторов
Новости, вчера
Не вижу зла: как мы не замечаем очевидного, если оно угрожает нашему комфорту
Жизнь, вчера
Huawei представила фитнес-часы Watch Fit 2 и спортивный датчик S-TAG
Новости, вчера
Штука дня: BioRestore — энзимный порошок, восстанавливающий повреждённую одежду за одну стирку
Новости, вчера
Лайфхаки: про первую любовь, уход с работы по личным делам и приём антибиотиков с алкоголем
Подкасты, вчера
Куда сходить и что посмотреть в Минске
Ликбез, вчера
Как научиться запоминать информацию быстро и надолго
Burning Hut, вчера
Что такое гипоксия и правда ли она может вас убить
Ликбез, вчера
Подкаст «Слушай, это просто»: что такое экзопланеты и зачем астрономы их ищут
Подкасты, вчера
VK и Минцифры анонсировали магазин приложений RuStore
Новости, вчера
Когда дизайнер поиздевался: 16 фото от пользователей Сети
Интернет, вчера
Как сделать беседку своими руками
Ликбез, вчера
Надо брать: карманный фонарь с поворотным корпусом за 930 рублей
Покупки, вчера
В 2021 году были побиты 4 основных климатических рекорда
Новости, вчера
10 вопросов, которые стоит регулярно себе задавать
Мотивация, вчера
20 упражнений на координацию, которые можно делать дома
Ликбез, вчера
Apple Music запускает онлайн-трансляции концертов. Первый уже на этой неделе
Новости, вчера
9 лучших онлайн-тестов на профориентацию
Ликбез, вчера
Бионическая рука, генная терапия in vivo и ещё 4 значимых открытия в медицине XXI века
Здоровье, вчера
«Лига выдающихся джентльменов» получит новую экранизацию
Новости, вчера
Самые вкусные пироги на кефире. Готовьте их на завтрак, обед и ужин
Еда, вчера
OnePlus представила доступный и мощный смартфон Ace Racing Edition
Новости, вчера
Где и как искать идею для создания успешного бизнеса
Книги, вчера
Вышел первый трейлер «Женщины-Халк» от Marvel
Новости, вчера
Где граница между здоровым оптимизмом и токсичным позитивом и как её не пересечь
Жизнь, вчера
Подкаст Лайфхакера: как перевести деньги за границу
Подкасты, 17 мая
Что такое сталкинг и как от него защититься
Ликбез, 17 мая
В «Клоне» с Карен Гиллан мало экшена и фантастики, зато много размышлений о смысле жизни
Ликбез, 17 мая
15 популярных товаров из раздела электроники на AliExpress
Покупки, 17 мая
Опрос: какую бумажную книгу вы прочитали последней?
Интернет, 17 мая
Лайфхаки: про клещей, уборку по-быстрому и окрашивание волос при беременности
Подкасты, 17 мая
Полиция, приставы, газовая служба: кого и когда придётся пустить в дом, а кому можно отказать
Право, 17 мая
Netflix показал трейлер фильма «Спайдерхед» с Крисом Хемсвортом
Новости, 17 мая
В iPhone обнаружили уязвимость, позволяющую отслеживать даже выключенный смартфон
Новости, 17 мая
10 очень вкусных блюд из фарша, с которыми справится кто угодно
Ликбез, 17 мая
Опубликованы 25 лучших фото Млечного Пути с конкурса Capture the Atlas
Новости, 17 мая
Зачем нужна косметика с антиоксидантами и как её правильно выбрать
Burning Hut, 17 мая
8 признаков, что ваша кошка заболела
Ликбез, 17 мая
Так ли полезен щавель, как принято считать
Ликбез, 17 мая
Apple тестирует дисплеи E-ink для складных iPhone
Новости, 17 мая
Смогут ли абитуриенты из России поступить в университеты Европы
Работа и учёба, 17 мая
Google запустила виртуальную экскурсию по нубийским пирамидам
Новости, 17 мая
Как перевернуть страницу в Word
Ликбез, 17 мая
Apple разрешила приложениям повышать стоимость подписок без согласия пользователей
Новости, 17 мая
«ВКонтакте» запустила отдельное приложение «VK Мессенджер»
Новости, 17 мая
Прокачка: комплекс с гирей для идеального баланса и сильных плеч
Спорт и фитнес, 17 мая
Астронавт Саманта Кристофоретти показала лунное затмение с борта МКС
Новости, 17 мая
В WhatsApp можно будет покидать групповые чаты без уведомления участников
Новости, 17 мая
Карьера со спецэффектами: кто такие motion-дизайнеры и сколько они зарабатывают
Работа и учёба, 17 мая
Банк России разрешил переводить за рубеж до 50 тыс. долларов в месяц
Новости, 17 мая
«Яндекс» открыл предзаказ на «Станцию» второго поколения
Новости, 17 мая
10 простых способов приготовить гуакамоле из авокадо
Еда, 17 мая
Apple выпустила трейлер третьего сезона сериала «Ради всего человечества»
Новости, 17 мая
20 фраз, которые создадут о вас плохое впечатление на работе
Работа и учёба, 17 мая
Почему нам кажется, что наши эмоции очевидны для окружающих
Образование, 17 мая
Подкаст Лайфхакера: 8 ошибок, из-за которых списки дел не работают
Подкасты, 16 мая
5 странных вещей, которые считались нормальными в Средневековье
Образование, 16 мая
25 фильмов про зомби, от которых невозможно оторваться
Ликбез, 16 мая
Amazon показал новый трейлер 3-го сезона «Пацанов»
Новости, 16 мая
Исследование: видеоигры помогают развитию интеллекта у детей
Новости, 16 мая
7 полезных книг для тех, кто собирается делать ремонт
Книги, 16 мая
Лайфхаки: про смерть от смеха, парадокс розового слона и искусственное мясо
Подкасты, 16 мая
Дайте знать: кто ваш кумир?
Ответы, 16 мая
«Песочный человек», «Академия „Амбрелла”» и аниме по Cyberpunk 2077: Netflix показал трейлер грядущих релизов
Новости, 16 мая
7 скамеек, которые можно сделать своими руками
Ликбез, 16 мая
Свежее
Новости
Интернет
Тесты
Покупки
Стать богатым
Android
iOS
Здоровье
Работа и учёба
Кино
Еда
Жизнь
Отношения
Путешествия
Все рубрики

Лучшие предложения

Лучшие предложение недели: скидки от AliExpress, Lamoda, Mixit и других магазинов

Лучшие предложение недели: скидки от AliExpress, Lamoda, Mixit и других магазинов

32 российских бренда сумок и рюкзаков

32 российских бренда сумок и рюкзаков

8 зеркал с подсветкой для создания безупречного макияжа

8 зеркал с подсветкой для создания безупречного макияжа

10 товаров для дома, которые на AliExpress отдают за копейки

10 товаров для дома, которые на AliExpress отдают за копейки

Надо брать: карманный фонарь с поворотным корпусом за 930 рублей

Надо брать: карманный фонарь с поворотным корпусом за 930 рублей

15 популярных товаров из раздела электроники на AliExpress

15 популярных товаров из раздела электроники на AliExpress

24 российских парфюмерных бренда: от русской культуры до французских канонов

24 российских парфюмерных бренда: от русской культуры до французских канонов

Надо брать: часы Samsung Galaxy Watch 4 за 11 971 рубль

Надо брать: часы Samsung Galaxy Watch 4 за 11 971 рубль

Информация
О проектеРубрикиРекламаРедакцияВакансии
Подписка
TelegramВКонтактеTwitterViberОдноклассникиYouTubeRSS
Приложения
IOSAndroid
Правила
Пользовательское соглашениеПолитика обработки персональных данных
18+Копирование материалов запрещено. Издание может получать комиссию от покупки товаров, представленных в публикациях