За что дают социальные налоговые вычеты и как их получить

Статью можно послушать. Если вам так удобнее, включайте подкаст.

Что такое социальный налоговый вычет и когда им можно воспользоваться

В России доходы граждан, за некоторыми исключениями, облагаются налогом в 13%. Но иногда государство позволяет не платить эти деньги или вернуть ранее перечисленные. Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Соответственно, если вы оформите его на некую сумму, то получите 13% от неё.

Социальный налоговый вычет предоставляется, если вы тратите деньги на следующие цели.

Благотворительность

Оформить налоговый вычет можно, если вы переводили средства:

• благотворительным организациям;
• социально ориентированным некоммерческим организациям на деятельность, разрешённую НКО в России;
• некоммерческим организациям, которые работают в сфере науки, культуры, физкультуры и любительского спорта, образования, здравоохранения, защиты прав и свобод человека, социальной поддержки граждан, охраны окружающей среды и защиты животных;
• некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала;
• религиозным организациям на уставную деятельность.

Налоговый вычет разрешается заявить на всю сумму израсходованных денег. Но это не значит, что вам вернётся всё потраченное, — только 13% от него. Есть и ещё одно ограничение: вычет разрешается получить не более чем на 25% от годового дохода.

Допустим, вы получаете 800 тысяч рублей в год. Если за 12 месяцев вы перевели на благотворительность 150 тысяч, то сможете заявить к вычету всю сумму и вернуть 13% от неё — 19,5 тысячи. Если перевели в НКО 250 тысяч, вычет составит 200 тысяч, так как он не может превышать четверти годового дохода. А потому максимум к возврату — 13% от 200 тысяч, или 26 тысяч.

Образование

Социальный налоговый вычет можно получить за обучение:

• собственное — до 150 тысяч рублей в год, что вернёт вам 19,5 тысячи;
• супруга (но только начиная с расходов 2024 года) — до 150 тысяч;
• брата или сестры — до 150 тысяч;
• детей — до 110 тысяч за каждого, что составит 14,3 тысячи.

Подойдёт практически любая образовательная организация — от вуза до автошколы и курсов. Но у учреждения обязательно должна быть лицензия.

Оформить вычет можно в течение трёх лет с момента, как вы потратились. А ещё если обучение многолетнее и долгосрочное, то выгоднее каждый год вносить небольшую сумму, а не рассчитываться единовременным платежом. Потому что в последнем случае вычет можно будет получить только за год, когда была проведена оплата.

Допустим, вы студент вуза, в котором годовое обучение стоит 50 тысяч рублей. Но можно отдать 200 тысяч разом. Если вы будете перечислять 50 тысяч каждый год, то сможете четыре раза получить по 6,5 тысячи рублей. Если заплатите всю сумму целиком — то один раз, 19,5 тысячи. Разница вроде небольшая, но 6,5 тысячи тоже на дороге не валяются.

Лечение и покупка лекарств

Вернуть деньги можно, если вы обращались в медицинское учреждение, которое находится в России и имеет соответствующую лицензию. Причём вычет положен не только за оплату непосредственно услуг и препаратов, назначенных врачом, — вернуть можно и часть трат на добровольное медицинское страхование.

Вычет предусматривается при расходах на лечение своё, супруга, несовершеннолетних детей, родителей. Но платёжные документы при этом должны быть оформлены на имя получателя. Срок давности права на вычет — три года. Максимальная сумма — 150 тысяч, то есть 19,5 тысячи к выдаче. Исключение — дорогостоящее лечение, по которому можно заявить в виде вычета всю затраченную сумму и получить 13% от неё. Что считается дорогостоящим лечением, устанавливает правительство РФ.

Занятия спортом

Этот социальный вычет предоставляют тем, кто оплатил физкультурно‑оздоровительные услуги для себя или своих несовершеннолетних детей. Его максимальный размер — 150 тысяч. Но чтобы его получить, нужно соблюсти некоторые условия. Например, услуга должна быть включена в специальный перечень, а организация, которая её предоставляет, — в список Минспорта. Подробнее о фитнес‑вычете лучше почитать в отдельном материале.

Пенсия

Вычет оформляется, если вы платили:

• пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения за себя, супруга, детей, родителей, внуков, бабушек и дедушек;
• страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования за себя, супруга, родителей, детей‑инвалидов;
• дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию.

Размер вычета не может превышать 150 тысяч рублей в год.

Страхование жизни

Вернуть можно часть денег, заплаченных по договору добровольного страхования жизни, который заключён на срок более пяти лет. Подойдёт контракт, оформленный на себя, супруга, детей или родителей. Максимум тот же: 150 тысяч рублей.

Независимая оценка квалификации

Если вы прошли независимую оценку своей квалификации платно, то можете компенсировать часть расходов. Максимальная сумма вычета — 150 тысяч рублей.

Сколько можно получить при оформлении нескольких социальных налоговых вычетов

В один год можно оформить вычет по нескольким видам расходов из разряда социальных. Но максимум и в этом случае составит 150 тысяч за всё. То есть если вы потратили на образование 150 тысяч рублей, то получить вычет за остальное уже не удастся. Но есть исключения.

Образование детей, затраты на благотворительность и дорогостоящее лечение не суммируются в рамках указанного максимума. Вычеты на эти расходы доступны дополнительно к 150 тысячам.

Кто может получить социальный налоговый вычет

Получить налоговый вычет можно, если вы налоговый резидент РФ (то есть проводите в стране больше 183 дней в году) и платите налог на доходы физических лиц в размере 13%. Прибыль нерезидентов облагается налогом по другой ставке, так что под вычеты не подпадает. А если вы работаете неофициально и НДФЛ не отчисляете, то вам просто нечего возвращать.

Какие документы нужны, чтобы получить социальный налоговый вычет

Во всех случаях понадобится справка о доходах и удержанных налогах за год. Её можно взять у работодателя или найти в личном кабинете на сайте налоговой, где она появится в марте‑апреле, иногда раньше. Остальное зависит от того, какой именно вычет вы оформляете, — вам понадобятся копии указанных ниже бумаг, если не отмечено иное.

Благотворительность

• Договор на пожертвование;
• платёжные документы: чеки, квитанции, банковские выписки, платёжные поручения;
• документы, подтверждающие статус получателя и цель пожертвования.

Образование

• Платёжные документы;
• лицензия образовательного учреждения;
• договор на обучение, если заключался;
• документы, подтверждающие родство, если вычет получаете не за своё образование.

Лечение

Если оплачивали медицинские услуги, понадобятся такие бумаги:

• договор на их оказание, если заключался;
• лицензия медучреждения, если в договоре нет её реквизитов;
• справка об оплате медицинских услуг (оригинал).

Если покупали лекарства:

• рецепт на препараты со штампом, содержащим фразу «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика» (оригинал);
• платёжные документы;
• бумаги, подтверждающие степень родства, если нужны.

Если оплачивали ДМС:

• платёжные документы;
• договор;
• бумаги, подтверждающие степень родства.

Фитнес

• Копия договора на предоставление физкультурно‑оздоровительных услуг;
• кассовый чек.

Пенсия

• Платёжные документы;
• договор с негосударственным пенсионным фондом;
• выписка с именного пенсионного счёта;
• бумаги, подтверждающие степень родства.

Страхование жизни

• Платёжные документы;
• договор со страховой с указанием реквизитов лицензии компании;
• бумаги, подтверждающие степень родства.

Независимая оценка квалификации

• Платёжные документы;
• выписка из Реестра центров оценки квалификации;
• договор с центром оценки;
• свидетельство о квалификации.

Как получить социальный налоговый вычет

В зависимости от вида вычета получить его можно двумя способами.

1. Через работодателя

В этом случае бухгалтер вашей компании временно не будет удерживать налог с вашей зарплаты, пока вы не исчерпаете лимит. Через работодателя можно оформить вычет на образование, лечение, пенсионные и страховые взносы.

Для начала вам надо получить уведомление о подтверждении права на вычет, которое вы позже принесёте в бухгалтерию. Для этого нужно направить в налоговую документы, которые указаны выше, и соответствующее заявление. Сделать это можно лично, через почту или через кабинет на сайте ФНС.

Последнее проще всего. Для этого нужна неквалифицированная электронная подпись (ЭП), которую можно оформить здесь же, на сайте. Кликните по иконке с головой в правом верхнем углу, выберите «Настройки профиля», перейдите на вкладку «Электронная подпись». Далее надо будет придумать пароль для ЭП, повторить его и отправить запрос. Подпись одобряют, как правило, в течение нескольких дней, а иногда и в те же сутки.

После этого можно оформлять уведомление. Выберите кнопку с тремя полосками в верхнем правом углу → «Каталог обращений» → «Запросить справку (документы)» и «Заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов».

Затем нужно будет указать, сколько вы потратили денег, кто ваш работодатель, а также приложить все необходимые документы.

В заявлении нужно будет выбрать вашу налоговую инспекцию и работодателя.

Затем подтвердите своё право на вычет. Если налоговой уже известны какие‑то данные, она предложит вам выбрать нужную информацию из списка.

Если же нет — потребуется внести сведения вручную. Сначала вам предстоит указать, сколько документов и сколько чеков у вас есть, а потом приложить эти чеки.

Уведомление будет готово в течение месяца. Его нужно забрать из налоговой и вместе с заявлением на получение вычета (пишется в свободной форме) передать бухгалтерам вашей компании. Дальше они всё сделают сами.

2. Через налоговую

В этом случае вы идёте за вычетом непосредственно в ФНС. В случае одобрения вам перечисляют всю сумму единовременно. Чтобы этого добиться, нужно обратиться в инспекцию с пакетом документов и декларацией 3‑НДФЛ. Опять же, это можно сделать лично, через почту или онлайн на сайте налоговой. Проще всего, разумеется, последнее.

У Лайфхакера есть максимально подробная инструкция, как оформить вычет через личный кабинет, с картинками.

ФНС должна в течение месяца просмотреть документы и одобрить вычет или отклонить его. Но у инспекторов также есть право провести камеральную проверку, что удлинит процесс до трёх месяцев с момента подачи бумаг. Если с документами всё в порядке, деньги вам переведут в течение 30 дней после одобрения.