Какие налоги удерживает работодатель, а за какие вы отвечаете сами

Какие налоги платит за вас работодатель

Это список из одного пункта. Компания, в которой вы трудитесь, удерживает единственный налог — на доходы физических лиц (НДФЛ). Им облагаются суммы, которые работодатель вам начисляет.

Ставка НДФЛ плавающая. Она зависит от дохода за год: чем больше денег, тем выше налог. Но повышенные ставки применяются не ко всей сумме, а только к той части, что превышает пороговые значения:

• 13% — с дохода до 2,4 миллиона рублей включительно;
• 15% — с дохода от 2,4 до 5 миллионов;
• 18% — от 5 до 20 миллионов;
• 20% — от 20 до 50 миллионов;
• 22% — от 50 миллионов.

НДФЛ рассчитывается и уплачивается каждый месяц. На руки вы получаете зарплату за вычетом налогов. Например, если в трудовом договоре у вас прописан оклад 60 тысяч рублей, то на карту вам перечислят 52 200 рублей.

Какие налоги вам нужно платить самостоятельно

Здесь список будет подлиннее. Но эти налоги нужно платить раз в год, и то далеко не всем гражданам — от некоторых даже этого не потребуется.

Налог на имущество

Его нужно платить тем, у кого в собственности есть:

• дома, в том числе расположенные на дачных участках;
• квартиры, комнаты;
• гаражи, машино-места;
• единые недвижимые комплексы, например всё, что находится на дачном участке, включая сарай, баню и забор;
• объекты незавершённого строительства;
• другие здания, строения, сооружения, помещения.

Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта. При этом действуют вычеты, которые помогают уменьшить подлежащую уплате сумму. Минусуют или квадратные метры из площади недвижимости, или конкретную сумму из кадастровой стоимости:

• 10 м для комнаты или части квартиры;
• 20 м для квартиры или части дома;
• 50 м для дома целиком;
• 1 миллион, если речь идёт о едином недвижимом комплексе, в котором есть хотя бы один жилой дом.

Вычеты применяются автоматически при определении суммы налога. Для его расчёта в Налоговом кодексе предусмотрены следующие ставки: 

• 0,1% для домов, в том числе недостроенных, квартир, комнат, единых недвижимых комплексов, если хотя бы один объект в них предназначен для жилья;
• 2% — для торговых и офисных зданий и помещений;
• 2,5% — для имущества, кадастровая стоимость которого превышает 300 миллионов рублей;
• 0,5% для прочей недвижимости.

Региональные власти могут менять ставку 0,1%, например уменьшить её до нуля или увеличить, но не более чем до 0,3%.

Если вам хочется рассчитать налог самостоятельно, сделать это можно с помощью калькулятора на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Но вообще в налоговой инспекции посчитают всё самостоятельно и пришлют вам уведомление до 1 ноября. Оплатить налог нужно до 1 декабря. Проще всего это сделать там же, на сайте ФНС.

Транспортный налог

Налогом, как понятно из названия, облагается транспорт:

• автомобили;
• мотоциклы и мотороллеры;
• самолёты и вертолёты;
• теплоходы, яхты, парусные суда, катера, буксируемые суда, моторные лодки, гидроциклы;
• снегоходы, мотосани.

Но есть и много исключений. Например, не надо платить налог на автомобиль, если он переделан для управления водителем с инвалидностью, или на моторную лодку мощностью менее 5 лошадиных сил.

Налог рассчитывается на основе характеристик транспорта. Для автомобиля или мотоцикла это мощность двигателя в лошадиных силах. Налоговые ставки определяют на региональном уровне, отталкиваясь от указанных в Налоговом кодексе. Кроме того, для дорогих машин применяется повышающий коэффициент — их список ежегодно публикует Минпромторг. 

Транспортный налог, как и налог на имущество, считает налоговая и присылает вам уведомление. Оплатить его надо до 1 декабря.

Земельный налог

Этот налог платят те, у кого в собственности, в постоянном пользовании или пожизненном владении есть участки, расположенные на территории города, посёлка или другого муниципального образования. 

Подлежащую уплате сумму определяют с помощью кадастровой стоимости и налоговых ставок: 

• 0,3% от кадастровой стоимости — за земли сельскохозяйственного назначения и использования, или приобретённые для жилищного строительства, или для ведения подсобного хозяйства, садоводства и огородничества, или занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса, или предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд;
• 1,5% от кадастровой стоимости — в отношении прочих участков.

Местные власти могут снижать ставки земельного налога. Как и другие налоги физических лиц, его рассчитывает ФНС и уведомляет налогоплательщика о сумме к оплате. Рассчитаться надо до 1 декабря.

НДФЛ, если его за вас не заплатили

Если вы работаете по трудовому договору, НДФЛ платит за вас работодатель. Но возможны ещё варианты, когда доход у вас есть, а налог за вас не перечислили. Так бывает, если вы:

• выполняете заказы по договору гражданско-правового характера и компания не берёт на себя функции налогового агента;
• продали недвижимость, которой владели менее пяти лет (или трёх, если вы получили объект в наследство, по договору дарения или ренты, в результате приватизации или от личного фонда учредителем, а также если это единственное жильё в собственности);
• продали машину или другое дорогостоящее движимое имущество, которым владели менее трёх лет;
• сдавали что-то в аренду без статуса самозанятого или ИП и получали доход;
• получили недвижимость, машину или ценные бумаги в подарок от человека, который не является вашим близким родственником;
• выиграли в лотерею от 4 до 15 тысяч рублей;
• получили доход за границей, оставаясь налоговым резидентом РФ (то есть находитесь в стране 183 дня в год и более);
• получили доходы от инвестиций, но брокер не заплатил за вас налоги.

Чтобы всё сделать правильно, до 30 апреля нужно отчитаться о доходах за прошлый год и подать в ФНС налоговую декларацию — сделать это можно на сайте. Дедлайн по уплате налога — 15 июля.

Налог на доход со вкладов

Это тоже НДФЛ, но процедура отличается от той, что указана выше, поэтому разберём её отдельно. Информацию о доходах по вкладам в налоговую пересылают банки, от вас отчёт не требуется. Оплатить налог надо до 1 декабря следующего года, но не всем, а только тем вкладчикам, у которых доход превысил определённую планку.

Лимит рассчитывается по формуле: 1 миллион рублей × максимальное значение ключевой ставки ЦБ из тех, что действовали на первое число каждого месяца. В 2025 году, например, этот показатель равнялся 21%, и если вклад принёс вам меньше 210 тысяч рублей, налог платить не придётся. Максимальная ставка в 2026‑м пока 15,5%, то есть лимит составляет 155 тысяч.

При расчёте налога учитываются доходы со всех вкладов во всех банках, кроме счетов эскроу (нужны для безопасных расчётов между продавцом и покупателем) и вкладов, ставки по которым в течение года не превышали 1% годовых.

Налогом облагается не сумма вкладов, а сумма доходов свыше лимита. То есть, если в 2025 году вы заработали на процентах 300 тысяч, то налог заплатите с 90 тысяч — по стандартным ставкам НДФЛ. Уведомление, надо ли вам платить и сколько, ФНС пришлёт в личный кабинет до 1 ноября.