Свежее
Новости
Интернет
Тесты
Покупки
Стать богатым
Android
iOS
Здоровье
Работа и учёба
Кино
Еда
Жизнь
Отношения
Путешествия
Все рубрики
  • Лучшее
  • Рубрики
  • Время есть
  • Подкасты
  • Наши книги
  • Сервисы
  • Рассылки
  • Лучшее
  • Рубрики
  • Время есть
  • Подкасты
  • Наши книги
  • Сервисы
  • Рассылки
  • Ozon
  • Свежее
  • Новости
  • ❓ Как жить
  • Покупки
  • Технологии
  • ВКонтакте
  • Telegram
  • Реклама

Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать

11 маяЛикбезСвоё дело
Тем, кто решил легализовать доход, иногда лучше выбирать ИП на других налоговых режимах.
Фото автора Наталья Копылова
Наталья Копылова

Автор Лайфхакера

Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать
Избранное
Поделиться
  • Vkontakte
  • Twitter
  • Pinterest
  • Viber
0

Статью можно послушать. Если вам так удобнее, включайте подкаст.

Самозанятость, или, как правильнее её называть, налог на профессиональный доход (НПД), — это специальный налоговый режимФедеральный закон от 27 ноября 2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»». Он подходит тем, кому платят за результаты их деятельности или аренду их имущества.

Налог был введён, чтобы помочь выйти из тени тем, кто получает доход, но не делится им с государством. В целевую аудиторию попадали, например, люди, которые сдавали бабушкину квартиру или оказывали разные услуги на заказ — клеили обои, устраивали фотосессии. Им обещали простоту получения статуса самозанятого и низкие налоговые ставки, чтобы мотивировать их легализоваться. Однако платить налог на профессиональный доход могут не только те, кто раньше работал скрытно, но и индивидуальные предприниматели. Их заманивают теми же бонусами.

Разберёмся, какие в действительности есть плюсы для самозанятых и какие существуют подводные камни в этом режиме. И так как он доступен для людей со статусом ИП и без него, давайте договоримся, что в этом конкретном тексте будем называть людей без такого статуса физлицами, а с ним — предпринимателями. Это не совсем правильно, так как ИП тоже физлицо. Но некоторое нарушение правил поможет сделать текст проще для восприятия.

Какие плюсы есть у статуса самозанятых

Это даёт легальный статус

Пункт касается физлиц, которые ведут бизнес вчёрную. Многим удаётся делать это годами без всяких проблем. Однако неприятности могут появиться, особенно если клиентов к вам приводит не сарафанное радио, а объявления в соцсетях или даже на заборе. Например, человек делает тортики на своей кухне и рекламирует их в интернете. Это обнаруживает налоговая и проводит контрольную закупкуПо итогам рейда предоставлены декларации о доходах / ФНС. Или соседям не нравятся арендаторы квартиры над ними, и они сообщают, что жильё сдаётся, в ФНС.

Если инспектор сочтёт, что человек уклонялся от уплаты налогов, то может доначислить их за три годаНК РФ, статья 113 «Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения» и ещё приплюсовать пени. Дополнительно придётся заплатить штрафНК РФ, статья 122 «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)».

Но легальный статус пригодится не только для того, чтобы избежать наказания за неуплату налогов. Это также даёт возможность показать официальный доход там, где этого требуют. И так будет, например, проще получить ипотеку. (Обратите внимание на формулировку: «проще», а не «просто». Банки всё равно предпочитают доход по трудовому договору.)

А ещё статус самозанятого позволяет выдавать клиентам чеки. Что может существенно повлиять на их отношение. Потому что это какой-никакой документ. Одно дело, когда заказываешь пошив какого-нибудь чехла для дивана через интернет и переводишь деньги на непонятную карту. И совсем другое, когда тебе присылают чек, потому что с ним проще решать вопросы в случае брака или других разногласий.

Статус получить просто

У физлица есть несколько возможностей легализовать доходы, помимо самозанятости. Он может ежегодно декларировать доход, стать предпринимателем или зарегистрировать ООО. Сейчас это сделать не так сложно благодаря электронным сервисам.

Стать самозанятым легче всего. Нужно только скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться там.

Действующему предпринимателю необходимо также отослать в налоговую уведомление об отказе от других налоговых режимов.

Мой налог
ГНИВЦ, АО
Цена: Бесплатно

Загрузить

Цена: Бесплатно

Мой Налог
ФНС России
Цена: Бесплатно

Загрузить

Цена: Бесплатно

Легче работать с юрлицами

Этот пункт снова касается физлиц, которые трудятся неофициально. Многие компании и рады бы работать с талантливыми нелегалами. Но фирмы не могут просто перечислять деньги на чужие карты, им нужно обосновать расходы какими-нибудь документами.

Конечно, всегда можно заключить с подрядчиком договор гражданско-правового характера. Но его надо корректно составить. Плюс наниматель становится налоговым агентом по отношению к исполнителю. То есть ему нужно платить за него подоходный налог и страховые взносы. Самозанятому же будут перечислять только его вознаграждение, так что это сокращает расходы.

Не надо сдавать отчёты

Если физлицо всё-таки хочет заплатить налоги, но не получило статус самозанятого, то ему ежегодно до конца апреля надо заполнять и сдавать налоговую декларацию за предыдущий год в ФНС. Потом необходимо отдавать налог со всего задекларированного заработка до 15 июля.

Для предпринимателя набор бумаг зависит от системы налогообложения. ИП на упрощёнке или предприниматель на ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) также сдаёт декларацию, на общем режиме налогообложения (ОСН) — дополнительно отчитывается по НДС. При патентной системе налогообложения сдавать ничего не нужно. Однако если у ИП есть наёмные работники, придётся оформить документы за них.

Самозанятому ничего этого не нужно. Он просто выписывает клиентам чеки в приложении, и данные сами попадают в налоговую. Это справедливо и для ИП на НПД.

Необязательно платить страховые взносы

Предприниматели даже при отсутствии дохода должны платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2022 году в сумме это чуть больше 43 тысяч рублей.

А если самозанятые захотят перечислять деньги в ПФР на формирование пенсии, то это разрешается делать на добровольной основе. Это позволит получить стаж и пенсионные баллы.

Налоговые ставки ниже

Ставки для самозанятых составляют 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Но ещё для них есть налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Благодаря этому ставка уменьшается до 3% при работе с физлицами и до 4% — с юрлицами до того момента, как этот лимит исчерпается.

На упрощёнкеНК РФ, статья 346.20 «Налоговые ставки» или ЕСХННК РФ, статья 346.8 «Налоговая ставка» можно платить 6% от дохода (или меньше, если регион снижает ставку), но уже со всех сделок. Если же человек без какого-либо статуса ежегодно подаёт декларацию, то платит НДФЛ в 13%. Аналогичная ставка действует для ИП на ОСН.

Самозанятость с этой точки зрения выглядит выгоднее всего. Хотя есть нюанс, его мы разберём в минусах.

Можно обойтись без кассы

Самозанятому не нужно использовать кассу. Чеки формируются в приложении «Мой налог», их можно отправлять заказчику в электронном виде или распечатывать в бумажном. На предпринимателей на НПД это тоже распространяется. А вот ИП на других налоговых режимах касса очень часто нужна.

Какие минусы есть у статуса самозанятых

Самозанятым разрешено делать не всё

На НПД разрешается перейти далеко не каждому. Например, нельзя выбрать этот налоговый режим, чтобы перепродавать товары или реализовывать продукцию собственного производства, если она подлежит обязательной маркировке. В этом случае обязательно придётся регистрировать ИП с другим налоговым режимом, а то и ООО — предпринимателям тоже позволена не любая деятельность.

Нельзя нанять помощников по трудовому договору

Из названия понятно, что самозанятый работает сам, занять делом кого-то другого он не может. Поэтому наёмных работников ему не положено. Для этого придётся переходить на иной налоговый режим.

При этом самозанятые могут привлекать других людей по гражданско-правовым договорам.

Этот режим невыгоден при больших доходах

НПД подходит только для тех, кто зарабатывает меньше 2,4 миллиона в год. Если в течение года доход превысит эту сумму, физлицо с превышения платит 13%. А вот у ИП есть возможность перейти на новый налоговый режим — например, на упрощёнку, чтобы отдавать те же 6%. Быть предпринимателем, если у вас большой заработок, выгоднее.

Не получится уменьшить налогооблагаемую базу

Если вы платите НПД, налог рассчитывается со всех доходов, на которые выписаны чеки. Это суперпросто, но есть нюансы — те самые, о которых говорилось в пункте про низкие налоговые ставки.

Во-первых, предприниматель на упрощёнке и патенте может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Теоретически это имеет небольшое значение, ведь самозанятый их не отдаёт вовсе. Но если человек верит в государственную пенсию и перечисляет взносы добровольно, этот бонус может оказаться весомым.

Во-вторых, на упрощёнке ИП может платить не только 6% со всех доходов. Он также может по выбору отдавать 15% с разницы между доходами и расходами. И иногда — хотя не так уж часто — это бывает выгоднее, чем 4–6% со всего заработка самозанятого. Например, если человек производит товар, в цене которого стоимость его работы составляет минимум.

Конечно, здесь нужно предварительно всё просчитывать для каждого конкретного случая. Допустим, мастерица шьёт шоперы — многоразовые экологичные сумки для покупок. Она оценивает свой товар в 500 рублей. Причём ткань и фурнитура обходятся в 350 рублей. Если она продаёт шопер физлицу, то платит со сделки налог в 20 рублей, если юрлицу — 30 рублей. При упрощёнке 15% от разницы между доходами и расходами составили бы 22,5 рубля. Если швея работает в основном с юрлицами, ей может быть выгоднее зарегистрировать ИП. Или нет, если партии у неё небольшие, потому что в уравнение ещё добавятся обязательные страховые взносы. Так что калькулятор в таких вопросах — лучший друг.

Предпринимателям юрлица доверяют больше, чем самозанятым

В блоке о преимуществах мы говорили о том, что компаниям выгоднее работать с самозанятыми, чем с физлицами-нелегалами. Но выбирая между ИП и самозанятым физлицом, они предпочитают предпринимателей. И вот почему.

ИП легко найти в едином реестре и убедиться, что у него есть этот статус. Что человек самозанятый, на всём этапе сотрудничества проверить сложно. Поэтому есть риск, что придёт злая налоговая, обнаружит, что физлицо не имеет никакого статуса, и задастся вопросом, почему за него не платили налоги и страховые взносы.

Есть нюансы и с расчётами. ИП деньги приходят на расчётный счёт для бизнеса, самозанятому — на личный. И для компании-заказчика такие переводы могут облагаться банковской комиссией.

Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем

Иногда компания расторгает трудовой договор с работником и начинает сотрудничать с ним как с самозанятым. Это выгодно ей: не нужно платить страховые взносы, а налог с дохода человек платит сам. Для сотрудника это не очень хороший вариант: его больше не защищает трудовой кодекс. Отношения с ним могут разорвать в любой момент, ему не положены отпуска и отпускные. На больничные и пенсию тоже рассчитывать не стоит — страховые взносы же никто не платит. Но сейчас не об этом.

Чтобы работодатели не пользовались этой лазейкой в законе, появилось правило: в течение двух лет после увольнения нельзя сотрудничать с прошлой компанией как самозанятый. И иногда это может быть минусом. Например, если вы добровольно отправились в вольное плавание, но организации иногда нужны ваши услуги.

ИП не может досрочно уйти с НПД на выгодный режим

Самозанятый может отказаться от этого статуса в любой момент. Но физлицо становится после этого просто безработным. А ИП автоматически переходит на невыгодный общий режим налогообложения. Заменить его на упрощёнку или ЕСХН можно будет только с начала следующего года. Для патента ограничений нет.

Однако налоговый режим можно выбрать в любое время, если предприниматель перестал соответствовать критериям НПД. Например, получил с начала года доход более 2,4 миллиона.

Читайте также 💸💸💸
  • Что делать, если вы решили начать свой бизнес, не увольняясь с работы
  • Что такое патентная система налогообложения и кому она выгодна
  • Как рассчитать и заплатить НДФЛ за сотрудника
  • Всё о страховых взносах: на что начисляются, кто и когда их платит
  • Что нужно знать о внутреннем аудите каждому бизнесмену
Обложка: insta_photos / Shutterstock
Если нашли ошибку, выделите текст и нажмите Ctrl + Enter
Избранное
Поделиться
  • Vkontakte
  • Twitter
  • Pinterest
  • Viber
0

Свежее

Феминизм и плохая графика. Какой получилась «Женщина-Халк: Адвокат» — первый ситком Marvel
Ликбез, 20:00
12 мифов о Петре I, в которые вы верите совершенно напрасно
Образование, 19:00
У Юпитера обнаружили астероид с собственным спутником
Новости, 18:40
Лайфхаки: про медитацию, уют в доме и уход за комнатными растениями
Подкасты, 18:30
Лучшие предложение недели: скидки от AliExpress, «Л'Окситан» и других магазинов
Покупки, 18:00
Физики объяснили, почему душ в грозу лучше не принимать
Новости, 17:40
Сезон арбузов в разгаре. Вот что можно из них приготовить
Еда, 17:30
Что делать, если обжёг язык
Ликбез, 17:00
Как защитить себя от выгорания на работе и дома
Burning Hut, 16:30
10 недооценённых, но гениальных книг, которые стоит прочитать каждому
Книги, 16:00
Учёные объединились, чтобы помочь собакам жить дольше
Новости, 15:50
Разработчик Microsoft рассказал, как песня Джанет Джексон «убивала» ноутбуки в 2000-х
Новости, 15:40
Квиз «Ща скажу»: может ли синий кит проглотить человека и правда ли, что мать Клеопатры — тоже Клеопатра
Подкасты, 15:30
Как заморозить цветную капусту, чтобы она осталась вкусной и красивой
Ликбез, 15:00
В «Яндекс Музыке» обновился поиск: теперь он учитывает рекомендации
Новости, 14:40
Как защитить лёгкие от городского смога и пыли
Выживание, 14:30
5 причин, почему не цветёт гортензия
Ликбез, 14:00
Как проверить статус самозанятого, чтобы не попасть на штраф
Ликбез, 13:30
«ВКонтакте» будет предупреждать пользователей об утечках паролей
Веб-сервисы, 12:50
Bobby — резервные копии файлов из Google Docs в один клик
Технологии, 12:00
Вышел трейлер драмы «Величайший пивной забег» от режиссёра «Зелёной книги»
Новости, 11:42
6 причин, почему мы ничего не успеваем
Продуктивность, 11:00
Британцы показали человекоподобного робота, освоившего 12 видов эмоций
Новости, 10:25
Как приготовить вкусную икру из баклажанов. С этими рецептами всё получится
Еда, 10:00
Вышел трейлер голливудского ремейка «Иронии судьбы»
Новости, 9:48
В Сети раскрыли дату презентации iPhone 14
Новости, 9:15
10 акций, которые помогут подготовиться к школе и не переплатить в магазинах
Покупки, 9:00
Как увеличить мышцы и прокачать силу, если времени почти нет
Спорт и фитнес, 3:00
Подкаст Лайфхакера: зачем нужны отрицательные эмоции и почему их не стоит блокировать
Подкасты, вчера
Как лечить фурункул, чтобы не заработать заражение крови
Ликбез, вчера
4 фильма и 1 сериал, которые снимали в ужасающих условиях
Кино, вчера
«Баня встаёт на путь, который прошли йога и ресторанный бизнес»: интервью с банным просветителем Анной Артемьевой
Рабочие места, вчера
Лайфхаки: про правило 2 минут, отказ от курения и необычное применение зубной пасты
Подкасты, вчера
Учёные воскресят вымершего тасманийского волка с помощью сумчатых мышей
Новости, вчера
Опрос: в какую страну вы хотели бы переехать?
Интернет, вчера
8 мощных внешних аккумуляторов для зарядки ноутбука и не только
Покупки, вчера
ВТБ рассказал о мошенниках, пугающих клиентов SWIFT-переводами
Новости, вчера
Ароматные и вкусные варенья из сливы, которые будут радовать всю зиму
Еда, вчера
Подкаст Лайфхакера: 6 причин научить ребёнка программировать
Подкасты, вчера
8 мифов о тестостероне у женщин, в которые пора перестать верить
Здоровье, вчера
Нейросеть показала видео с историей Земли — от зарождения Вселенной до будущего человечества
Новости, вчера
13 мыслей-ловушек, делающих нас беднее
Стать богатым, вчера
О них писал Фицджеральд: кто такие флэпперы
Burning Hut, вчера
В России открыли предзаказы на складные смартфоны Galaxy Z Fold 4 и Z Flip 4
Новости, вчера
Когда выгоднее всего брать отпуск
Ликбез, вчера
«Алиса» стала доступна во всех новых умных телевизорах LG
Новости, вчера
Как правильно собрать семена помидоров
Ликбез, вчера
Учёные: мужчины и женщины мастурбируют с разной целью
Новости, вчера
«Яндекс Карты» научились строить оптимальные маршруты из нескольких точек
Новости, вчера
Генри Кавилл не подходит: на роль Джеймса Бонда ищут актёра возрастом около 30 лет
Новости, вчера
Цена дня: магнитный пауэрбанк Anker 622 за 2 903 рубля
Покупки, вчера
7 лучших бесплатных антивирусов
Ликбез, вчера
В сентябре в Windows 11 появятся папки в «Пуске», новый «Диспетчер задач» и не только
Новости, вчера
Как сделать творчество профессией: пошаговая инструкция
Burning Hut, вчера
WhatsApp выпустил полноценное приложение для Windows
Новости, вчера
Любите дыню? Попробуйте приготовить с ней эти блюда
Еда, вчера
Приквел «Джона Уика» выйдет в одно время с четвёртой частью боевика
Новости, вчера
Когда продуктивность становится токсичной и как вернуться к нормальному состоянию
Продуктивность, вчера
5 безумных скандинавских мифов, о которых не расскажут в школе
Жизнь, вчера
Подкаст Лайфхакера: как есть сладости и фастфуд и оставаться в форме
Подкасты, 16 августа
10 шагов к эмоциональной устойчивости
Жизнь, 16 августа
«Я есть Грут» — прекрасный, но короткий сериал про самого маленького героя Marvel
Ликбез, 16 августа
Как обустроить дом и не потратить лишнего: читайте статьи и выигрывайте сертификаты на покупки
Жизнь, 16 августа
Учёные: человечество находится на пороге шестого массового вымирания
Новости, 16 августа
Лайфхаки: про корвалол, глютен и средства от комаров для детей
Подкасты, 16 августа
WhatsApp позволит отменить удаление сообщений
Новости, 16 августа
Парентификация: как ребёнок становится родителем для мамы и папы и к чему это приводит
Ликбез, 16 августа
Эти маринованные и солёные помидоры всегда получаются вкусными. Сохраняйте рецепты
Еда, 16 августа
Как обновить ванную комнату без масштабного ремонта (и выиграть полезные призы!)
Жизнь, 16 августа
Личный опыт: как я научилась запоминать 50 дат за 10 минут и что мне это дало
Мотивация, 16 августа
10 недорогих и полезных мелочей для авто, которые можно купить на AliExpress
Покупки, 16 августа
«Пила» возвращается: объявлена дата выхода 10-й части
Новости, 16 августа
Почему миф о романтической любви мешает строить отношения
Burning Hut, 16 августа
Наконец-то редизайн: в Сети появились подробности о базовом iPad 10
Новости, 16 августа
Как бороться с мучнистой росой на огурцах и других растениях
Ликбез, 16 августа
Мессенджер «ВКонтакте» научился переводить сообщения
Новости, 16 августа
10 функций Chrome на Android, о которых мало кто знает
Android, 16 августа
Samsung анонсировала недорогой смартфон Galaxy Buddy 2 с экраном 120 Гц
Новости, 16 августа
Пятый сезон «Мира Дикого Запада» станет финальным
Кино, 16 августа
В App Store появилась замена приложения «Сбера», удалённого из-за санкций
Новости, 16 августа
Прокачка: жёсткая тренировка на пресс и плечи с двумя гирями
Спорт и фитнес, 16 августа
Apple объявила дату выхода сериала «Шантарам» с Чарли Ханнэмом
Новости, 16 августа
В мобильной почте «Яндекса» появились три новые функции
Новости, 16 августа
7 удивительных вещей, которые можно напечатать на 3D-принтере
Технологии, 16 августа
Лучшие способы запечь баклажаны в духовке
Еда, 16 августа
Google выпустила финальную версию Android 13 и назвала 13 главных улучшений
Новости, 16 августа
6 ленивых привычек, которые помогут добиться впечатляющих результатов
Продуктивность, 16 августа
Что такое шкала Бека и как она помогает узнать, нет ли у человека депрессии
Ликбез, 16 августа
Подкаст Лайфхакера: 7 типов сделок, при которых не обойтись без нотариуса
Подкасты, 15 августа
Игра в имитацию: 8 животных, которые притворяются другими существами
Образование, 15 августа
Стоит ли смотреть «Закрыть гештальт» — неоднозначную комедию о загробном мире от авторов «Интернов»
Ликбез, 15 августа
Бену Аффлеку — 50! Какой фильм с его участием вы любите больше всего?
Интернет, 15 августа
«Чёрное зеркало» для фанатов хоррора: вышел тизер антологии «Кабинет редкостей Гильермо дель Торо»
Новости, 15 августа
18 магазинов, где можно купить всё необходимое к школе
Покупки, 15 августа
Лайфхаки: про изобретения Средневековья, способы дожить до 100 лет и сильный характер
Подкасты, 15 августа
Дайте знать: если бы у вас была машина времени, в какую эпоху вы бы переместились и почему?
Ответы, 15 августа
Раскрыты европейские цены Xiaomi 12T и 12T Pro
Новости, 15 августа
Салаты из кабачков? Да! Делимся вариантами, которые заставят по-новому взглянуть на овощ
Еда, 15 августа
Джонни Депп снимет биографический фильм «Модильяни» об итальянском художнике
Новости, 15 августа
10 крутых сайтов для тех, кто интересуется историей
Образование, 15 августа
Свежее
Новости
Интернет
Тесты
Покупки
Стать богатым
Android
iOS
Здоровье
Работа и учёба
Кино
Еда
Жизнь
Отношения
Путешествия
Все рубрики

Лучшие предложения

Лучшие предложение недели: скидки от AliExpress, «Л'Окситан» и других магазинов

Лучшие предложение недели: скидки от AliExpress, «Л'Окситан» и других магазинов

10 акций, которые помогут подготовиться к школе и не переплатить в магазинах

10 акций, которые помогут подготовиться к школе и не переплатить в магазинах

8 мощных внешних аккумуляторов для зарядки ноутбука и не только

8 мощных внешних аккумуляторов для зарядки ноутбука и не только

Цена дня: магнитный пауэрбанк Anker 622 за 2 903 рубля

Цена дня: магнитный пауэрбанк Anker 622 за 2 903 рубля

10 недорогих и полезных мелочей для авто, которые можно купить на AliExpress

10 недорогих и полезных мелочей для авто, которые можно купить на AliExpress

18 магазинов, где можно купить всё необходимое к школе

18 магазинов, где можно купить всё необходимое к школе

Выгодно: платье для девочек Button Blue со скидкой 10%

Выгодно: платье для девочек Button Blue со скидкой 10%

Находки AliExpress: самые интересные и полезные товары

Находки AliExpress: самые интересные и полезные товары

Информация
О проектеРубрикиРекламаРедакцияВакансии
Подписка
TelegramВКонтактеTwitterViberОдноклассникиYouTubeRSS
Правила
Пользовательское соглашениеПолитика обработки персональных данных
18+Копирование материалов запрещено. Издание может получать комиссию от покупки товаров, представленных в публикациях