Свежее
Новости
Интернет
Тесты
Покупки
Стать богатым
Android
iOS
Здоровье
Работа и учёба
Кино
Еда
Жизнь
Отношения
Путешествия
Все рубрики
  • Лучшее
  • Наши книги
  • Рубрики
  • Время есть
  • Подкасты
  • Сервисы
  • Рассылки
  • Лучшее
  • Наши книги
  • Рубрики
  • Время есть
  • Подкасты
  • Сервисы
  • Рассылки
  • Ozon
  • Свежее
  • Новости
  • ❓ Как жить
  • Покупки
  • Технологии
  • ВКонтакте
  • Telegram
  • Реклама

Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать

11 маяСвоё делоЛикбез
Тем, кто решил легализовать доход, иногда лучше выбирать ИП на других налоговых режимах.
Фото автора Наталья Копылова
Наталья Копылова

Автор Лайфхакера

Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать
Избранное
Поделиться
  • Vkontakte
  • Twitter
  • Pinterest
  • Viber
0

Самозанятость, или, как правильнее её называть, налог на профессиональный доход (НПД), — это специальный налоговый режимФедеральный закон от 27 ноября 2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»». Он подходит тем, кому платят за результаты их деятельности или аренду их имущества.

Налог был введён, чтобы помочь выйти из тени тем, кто получает доход, но не делится им с государством. В целевую аудиторию попадали, например, люди, которые сдавали бабушкину квартиру или оказывали разные услуги на заказ — клеили обои, устраивали фотосессии. Им обещали простоту получения статуса самозанятого и низкие налоговые ставки, чтобы мотивировать их легализоваться. Однако платить налог на профессиональный доход могут не только те, кто раньше работал скрытно, но и индивидуальные предприниматели. Их заманивают теми же бонусами.

Разберёмся, какие в действительности есть плюсы для самозанятых и какие существуют подводные камни в этом режиме. И так как он доступен для людей со статусом ИП и без него, давайте договоримся, что в этом конкретном тексте будем называть людей без такого статуса физлицами, а с ним — предпринимателями. Это не совсем правильно, так как ИП тоже физлицо. Но некоторое нарушение правил поможет сделать текст проще для восприятия.

Какие плюсы есть у статуса самозанятых

Это даёт легальный статус

Пункт касается физлиц, которые ведут бизнес вчёрную. Многим удаётся делать это годами без всяких проблем. Однако неприятности могут появиться, особенно если клиентов к вам приводит не сарафанное радио, а объявления в соцсетях или даже на заборе. Например, человек делает тортики на своей кухне и рекламирует их в интернете. Это обнаруживает налоговая и проводит контрольную закупкуПо итогам рейда предоставлены декларации о доходах / ФНС. Или соседям не нравятся арендаторы квартиры над ними, и они сообщают, что жильё сдаётся, в ФНС.

Если инспектор сочтёт, что человек уклонялся от уплаты налогов, то может доначислить их за три годаНК РФ, статья 113 «Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения» и ещё приплюсовать пени. Дополнительно придётся заплатить штрафНК РФ, статья 122 «Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)».

Но легальный статус пригодится не только для того, чтобы избежать наказания за неуплату налогов. Это также даёт возможность показать официальный доход там, где этого требуют. И так будет, например, проще получить ипотеку. (Обратите внимание на формулировку: «проще», а не «просто». Банки всё равно предпочитают доход по трудовому договору.)

А ещё статус самозанятого позволяет выдавать клиентам чеки. Что может существенно повлиять на их отношение. Потому что это какой-никакой документ. Одно дело, когда заказываешь пошив какого-нибудь чехла для дивана через интернет и переводишь деньги на непонятную карту. И совсем другое, когда тебе присылают чек, потому что с ним проще решать вопросы в случае брака или других разногласий.

Статус получить просто

У физлица есть несколько возможностей легализовать доходы, помимо самозанятости. Он может ежегодно декларировать доход, стать предпринимателем или зарегистрировать ООО. Сейчас это сделать не так сложно благодаря электронным сервисам.

Стать самозанятым легче всего. Нужно только скачать приложение «Мой налог» и зарегистрироваться там.

Действующему предпринимателю необходимо также отослать в налоговую уведомление об отказе от других налоговых режимов.

Мой налог
ГНИВЦ, АО
Цена: Бесплатно

Загрузить

Цена: Бесплатно

Мой Налог
ФНС России
Цена: Бесплатно

Загрузить

Цена: Бесплатно

Легче работать с юрлицами

Этот пункт снова касается физлиц, которые трудятся неофициально. Многие компании и рады бы работать с талантливыми нелегалами. Но фирмы не могут просто перечислять деньги на чужие карты, им нужно обосновать расходы какими-нибудь документами.

Конечно, всегда можно заключить с подрядчиком договор гражданско-правового характера. Но его надо корректно составить. Плюс наниматель становится налоговым агентом по отношению к исполнителю. То есть ему нужно платить за него подоходный налог и страховые взносы. Самозанятому же будут перечислять только его вознаграждение, так что это сокращает расходы.

Не надо сдавать отчёты

Если физлицо всё-таки хочет заплатить налоги, но не получило статус самозанятого, то ему ежегодно до конца апреля надо заполнять и сдавать налоговую декларацию за предыдущий год в ФНС. Потом необходимо отдавать налог со всего задекларированного заработка до 15 июля.

Для предпринимателя набор бумаг зависит от системы налогообложения. ИП на упрощёнке или предприниматель на ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог) также сдаёт декларацию, на общем режиме налогообложения (ОСН) — дополнительно отчитывается по НДС. При патентной системе налогообложения сдавать ничего не нужно. Однако если у ИП есть наёмные работники, придётся оформить документы за них.

Самозанятому ничего этого не нужно. Он просто выписывает клиентам чеки в приложении, и данные сами попадают в налоговую. Это справедливо и для ИП на НПД.

Необязательно платить страховые взносы

Предприниматели даже при отсутствии дохода должны платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2022 году в сумме это чуть больше 43 тысяч рублей.

А если самозанятые захотят перечислять деньги в ПФР на формирование пенсии, то это разрешается делать на добровольной основе. Это позволит получить стаж и пенсионные баллы.

Налоговые ставки ниже

Ставки для самозанятых составляют 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Но ещё для них есть налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Благодаря этому ставка уменьшается до 3% при работе с физлицами и до 4% — с юрлицами до того момента, как этот лимит исчерпается.

На упрощёнкеНК РФ, статья 346.20 «Налоговые ставки» или ЕСХННК РФ, статья 346.8 «Налоговая ставка» можно платить 6% от дохода (или меньше, если регион снижает ставку), но уже со всех сделок. Если же человек без какого-либо статуса ежегодно подаёт декларацию, то платит НДФЛ в 13%. Аналогичная ставка действует для ИП на ОСН.

Самозанятость с этой точки зрения выглядит выгоднее всего. Хотя есть нюанс, его мы разберём в минусах.

Можно обойтись без кассы

Самозанятому не нужно использовать кассу. Чеки формируются в приложении «Мой налог», их можно отправлять заказчику в электронном виде или распечатывать в бумажном. На предпринимателей на НПД это тоже распространяется. А вот ИП на других налоговых режимах касса очень часто нужна.

Какие минусы есть у статуса самозанятых

Самозанятым разрешено делать не всё

На НПД разрешается перейти далеко не каждому. Например, нельзя выбрать этот налоговый режим, чтобы перепродавать товары или реализовывать продукцию собственного производства, если она подлежит обязательной маркировке. В этом случае обязательно придётся регистрировать ИП с другим налоговым режимом, а то и ООО — предпринимателям тоже позволена не любая деятельность.

Нельзя нанять помощников по трудовому договору

Из названия понятно, что самозанятый работает сам, занять делом кого-то другого он не может. Поэтому наёмных работников ему не положено. Для этого придётся переходить на иной налоговый режим.

При этом самозанятые могут привлекать других людей по гражданско-правовым договорам.

Этот режим невыгоден при больших доходах

НПД подходит только для тех, кто зарабатывает меньше 2,4 миллиона в год. Если в течение года доход превысит эту сумму, физлицо с превышения платит 13%. А вот у ИП есть возможность перейти на новый налоговый режим — например, на упрощёнку, чтобы отдавать те же 6%. Быть предпринимателем, если у вас большой заработок, выгоднее.

Не получится уменьшить налогооблагаемую базу

Если вы платите НПД, налог рассчитывается со всех доходов, на которые выписаны чеки. Это суперпросто, но есть нюансы — те самые, о которых говорилось в пункте про низкие налоговые ставки.

Во-первых, предприниматель на упрощёнке и патенте может уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов. Теоретически это имеет небольшое значение, ведь самозанятый их не отдаёт вовсе. Но если человек верит в государственную пенсию и перечисляет взносы добровольно, этот бонус может оказаться весомым.

Во-вторых, на упрощёнке ИП может платить не только 6% со всех доходов. Он также может по выбору отдавать 15% с разницы между доходами и расходами. И иногда — хотя не так уж часто — это бывает выгоднее, чем 4–6% со всего заработка самозанятого. Например, если человек производит товар, в цене которого стоимость его работы составляет минимум.

Конечно, здесь нужно предварительно всё просчитывать для каждого конкретного случая. Допустим, мастерица шьёт шоперы — многоразовые экологичные сумки для покупок. Она оценивает свой товар в 500 рублей. Причём ткань и фурнитура обходятся в 350 рублей. Если она продаёт шопер физлицу, то платит со сделки налог в 20 рублей, если юрлицу — 30 рублей. При упрощёнке 15% от разницы между доходами и расходами составили бы 22,5 рубля. Если швея работает в основном с юрлицами, ей может быть выгоднее зарегистрировать ИП. Или нет, если партии у неё небольшие, потому что в уравнение ещё добавятся обязательные страховые взносы. Так что калькулятор в таких вопросах — лучший друг.

Предпринимателям юрлица доверяют больше, чем самозанятым

В блоке о преимуществах мы говорили о том, что компаниям выгоднее работать с самозанятыми, чем с физлицами-нелегалами. Но выбирая между ИП и самозанятым физлицом, они предпочитают предпринимателей. И вот почему.

ИП легко найти в едином реестре и убедиться, что у него есть этот статус. Что человек самозанятый, на всём этапе сотрудничества проверить сложно. Поэтому есть риск, что придёт злая налоговая, обнаружит, что физлицо не имеет никакого статуса, и задастся вопросом, почему за него не платили налоги и страховые взносы.

Есть нюансы и с расчётами. ИП деньги приходят на расчётный счёт для бизнеса, самозанятому — на личный. И для компании-заказчика такие переводы могут облагаться банковской комиссией.

Нельзя сотрудничать с бывшим работодателем

Иногда компания расторгает трудовой договор с работником и начинает сотрудничать с ним как с самозанятым. Это выгодно ей: не нужно платить страховые взносы, а налог с дохода человек платит сам. Для сотрудника это не очень хороший вариант: его больше не защищает трудовой кодекс. Отношения с ним могут разорвать в любой момент, ему не положены отпуска и отпускные. На больничные и пенсию тоже рассчитывать не стоит — страховые взносы же никто не платит. Но сейчас не об этом.

Чтобы работодатели не пользовались этой лазейкой в законе, появилось правило: в течение двух лет после увольнения нельзя сотрудничать с прошлой компанией как самозанятый. И иногда это может быть минусом. Например, если вы добровольно отправились в вольное плавание, но организации иногда нужны ваши услуги.

ИП не может досрочно уйти с НПД на выгодный режим

Самозанятый может отказаться от этого статуса в любой момент. Но физлицо становится после этого просто безработным. А ИП автоматически переходит на невыгодный общий режим налогообложения. Заменить его на упрощёнку или ЕСХН можно будет только с начала следующего года. Для патента ограничений нет.

Однако налоговый режим можно выбрать в любое время, если предприниматель перестал соответствовать критериям НПД. Например, получил с начала года доход более 2,4 миллиона.

Читайте также 💸💸💸
  • Что делать, если вы решили начать свой бизнес, не увольняясь с работы
  • Что такое патентная система налогообложения и кому она выгодна
  • Как рассчитать и заплатить НДФЛ за сотрудника
  • Всё о страховых взносах: на что начисляются, кто и когда их платит
  • Что нужно знать о внутреннем аудите каждому бизнесмену
Обложка: insta_photos / Shutterstock
Если нашли ошибку, выделите текст и нажмите Ctrl + Enter
Избранное
Поделиться
  • Vkontakte
  • Twitter
  • Pinterest
  • Viber
0
Лучшее за неделю1

5 странных вещей, которые считались нормальными в Средневековье

2

Когда дизайнер поиздевался: 16 фото от пользователей Сети

3

Что подарить себе, чтобы порадоваться и успокоиться: 10 занятных товаров

4

Учёные объяснили появление «дверного проёма» в марсианской скале на фото ровера Curiosity

5

10 вопросов, которые стоит регулярно себе задавать

6

Новая профессия в 40 лет: почему это не поздно и как решиться сменить работу

7

10 товаров для дома, которые на AliExpress отдают за копейки

8

10 лучших кооперативных игр, чтобы погрузиться в кибермир вдвоём

9

Находки AliExpress: световой будильник, помпа и робот — мойщик окон

10

Надо брать: часы Samsung Galaxy Watch 4 за 11 971 рубль

Свежее

5 беспроигрышных тем для начала знакомства
Книги, 3:00
Подкаст Лайфхакера: какие права есть у беременной женщины на работе
Подкасты, 23:00
3-й сезон «Любви, смерти и роботов» кажется вторичным, но у него много достоинств
Ликбез, 21:30
6 товаров для уютного вечера в кругу семьи
Покупки, 20:00
Чего ждать от 4-го сезона «Мира Дикого Запада»
Ликбез, 20:00
Вышел первый трейлер «Трёх тысяч лет желаний» от создателя «Безумного Макса»
Новости, 19:49
Netflix раскрыл график релиза четвёртого сезона «Очень странных дел»
Новости, 19:26
10 признаков, которые напрасно принимают за порчу и сглаз
Здоровье, 19:00
Лайфхаки: про раздражающих людей, борьбу с аллергией и пользу берёзового сока
Подкасты, 18:30
ТЕСТ: Что дороже — огромный сапфир или тест на беременность Бритни Спирс? Определите!
Тесты, 18:00
Исследование: мопсы уже не могут считаться типичной собакой из-за проблем со здоровьем
Новости, 17:48
7 рецептов вкусного лагмана
Ликбез, 17:00
В Великобритании разработали детскую обувь, которая растёт вместе с ребёнком
Новости, 16:45
Зачем котикам зоопсихологи и можно ли избавить взрослого питомца от вредных привычек
Burning Hut, 16:30
Вышел новый тизер сериала «Бумажный дом: Корея» от Netflix
Новости, 16:10
Как снизить давление без давления на себя
Здоровье, 16:00
Создатели Hearthstone анонсировали карточную игру с персонажами Marvel
Новости, 15:45
«Трон»: забытый, но жутко увлекательный сай-фай про жизнь внутри компьютера. Обсуждаем в «Смотрителе»
Подкасты, 15:30
Дачный сезон открыт: 5 советов, как выгодно запастись едой для выходных на природе
Жизнь, 15:00
Магазины Reserved, Sinsay, Cropp и House снова откроются в России, но с новыми вывесками
Новости, 14:42
Disney выпустит новый сериал про Сорвиголову
Новости, 14:10
Как отправить ребёнка в детский лагерь бесплатно
Ликбез, 14:00
Как сделать так, чтобы волосы были красивыми и не выпадали
Колонка, 13:30
Цена дня: смартфон Redmi Note 10S с NFC за 12 613 рублей
Покупки, 13:00
Ким Чен Ын и Оруэлл: издательство «Альпина» раздаёт 4 книги про известных исторических личностей
Новости, 12:45
CW показал первый трейлер сериала «Винчестеры». Это приквел «Сверхъестественного»
Новости, 12:30
Delivery Club сообщил об утечке данных пользователей
Новости, 12:20
Xiaomi анонсировала выход Mi Band 7 и показал его первое изображение
Новости, 12:05
Как сохранить мотивацию сотрудников в период неопределённости
Колонка, 12:00
В Европе распространяется обезьянья оспа. Вот что о ней известно
Новости, 11:05
Больно заниматься спортом? Эти 24 упражнения для суставов помогут
Ликбез, 11:00
Минпромторг предложил пользователям придумать новое название McDonald’s в России
Новости, 10:19
Как сварить насыщенные и вкусные бульоны
Еда, 10:00
Boeing и NASA запустили к МКС космический корабль Starliner — впервые с 2019 года
Новости, 9:25
Рефрейминг поможет вам больше зарабатывать. Вот как освоить этот навык
Ликбез, 9:00
Вышел финальный трейлер третьей части «Любви, смерти и роботов»
Новости, 8:42
Что такое конфликтология и как она поможет вам решать проблемы эффективнее
Жизнь, 3:00
Подкаст Лайфхакера: можно ли оформить карту в зарубежном банке
Подкасты, вчера
Почему вас волнует прошлое партнёра и как перестать об этом думать
Отношения, вчера
6 самых странных планет в нашей Вселенной
Образование, вчера
12 мотивирующих фильмов для женщин. Это кино заставит вас поверить в себя
Ликбез, вчера
Лайфхаки: про переживания из-за ерунды, игры на свежем воздухе и хорошие привычки в отношениях
Подкасты, вчера
Fortnite стала доступна на Android и iOS через сервис GeForce NOW
Новости, вчера
Лучшие предложение недели: скидки от AliExpress, Lamoda, Mixit и других магазинов
Покупки, вчера
Идея для бизнеса — собственный секс-шоп. Разбираемся в трендах рынка товаров для взрослых
Burning Hut, вчера
Netflix показал трейлер 3-го сезона «Академии „Амбрелла“»
Новости, вчера
Как распознать ложь: учёные назвали простой и эффективный способ
Новости, вчера
32 российских бренда сумок и рюкзаков
Burning Hut, вчера
В древнем египетском храме обнаружили чудом сохранившиеся цветные фрески
Новости, вчера
15 красивых однолетников, которые цветут всё лето
Ликбез, вчера
Замена PlayStation: в России вырос спрос на ретро-консоли
Новости, вчера
Почему все ищут продакт-менеджеров и за что им платят в среднем 170 000 рублей в месяц
Образование, вчера
В Windows 11 появилась поисковая строка на рабочем столе
Новости, вчера
Что делать, если заложило ухо
Ликбез, вчера
Опрос: нужны ли вам кинотеатры?
Интернет, вчера
9 способов погладить вещи без утюга
Советы, вчера
YouTube научился показывать самые популярные фрагменты видео
Новости, вчера
Разработчик нашёл уязвимость в AppGallery. Она позволяет скачивать любые приложения бесплатно
Новости, вчера
Космический зонд Solar Orbiter показал видео сближения с Солнцем
Новости, вчера
Bardeen — автоматизация рабочих рутинных задач в Chrome
Технологии, вчера
Быстрое обновление до Windows 11 теперь доступно всем желающим
Новости, вчера
5 установок, которые мешают вам зарабатывать
Стать богатым, вчера
Как приготовить баранину в духовке, чтобы получилось сочно и вкусно
Еда, вчера
Netflix опубликовал на YouTube один эпизод из третьей части «Любви, смерти и роботов»
Новости, вчера
Sony выпустила очень лёгкие и компактные наушники LinkBuds S с ANC
Новости, вчера
8 зеркал с подсветкой для создания безупречного макияжа
Покупки, вчера
Что такое неглект и как быть, если вы с ним столкнулись
Ликбез, вчера
Подкаст Лайфхакера: бывают ли противозачаточные таблетки для мужчин
Подкасты, 18 мая
«Нулевой пациент» о распространении СПИДа в СССР одновременно пугает и захватывает
Ликбез, 18 мая
10 товаров для дома, которые на AliExpress отдают за копейки
Покупки, 18 мая
Подкаст Лайфхакера: как перестать покупать еду плохого качества
Подкасты, 18 мая
Anker представила новую док-станцию на USB-C. Она добавляет Mac на M1 поддержку трёх внешних мониторов
Новости, 18 мая
Не вижу зла: как мы не замечаем очевидного, если оно угрожает нашему комфорту
Жизнь, 18 мая
Huawei представила фитнес-часы Watch Fit 2 и спортивный датчик S-TAG
Новости, 18 мая
Штука дня: BioRestore — энзимный порошок, восстанавливающий повреждённую одежду за одну стирку
Новости, 18 мая
Лайфхаки: про первую любовь, уход с работы по личным делам и приём антибиотиков с алкоголем
Подкасты, 18 мая
Куда сходить и что посмотреть в Минске
Ликбез, 18 мая
Как научиться запоминать информацию быстро и надолго
Burning Hut, 18 мая
Что такое гипоксия и правда ли она может вас убить
Ликбез, 18 мая
Подкаст «Слушай, это просто»: что такое экзопланеты и зачем астрономы их ищут
Подкасты, 18 мая
VK и Минцифры анонсировали магазин приложений RuStore
Новости, 18 мая
Когда дизайнер поиздевался: 16 фото от пользователей Сети
Интернет, 18 мая
Как сделать беседку своими руками
Ликбез, 18 мая
Надо брать: карманный фонарь с поворотным корпусом за 930 рублей
Покупки, 18 мая
В 2021 году были побиты 4 основных климатических рекорда
Новости, 18 мая
10 вопросов, которые стоит регулярно себе задавать
Мотивация, 18 мая
20 упражнений на координацию, которые можно делать дома
Ликбез, 18 мая
Apple Music запускает онлайн-трансляции концертов. Первый уже на этой неделе
Новости, 18 мая
9 лучших онлайн-тестов на профориентацию
Ликбез, 18 мая
Бионическая рука, генная терапия in vivo и ещё 4 значимых открытия в медицине XXI века
Здоровье, 18 мая
«Лига выдающихся джентльменов» получит новую экранизацию
Новости, 18 мая
Самые вкусные пироги на кефире. Готовьте их на завтрак, обед и ужин
Еда, 18 мая
OnePlus представила доступный и мощный смартфон Ace Racing Edition
Новости, 18 мая
Где и как искать идею для создания успешного бизнеса
Книги, 18 мая
Вышел первый трейлер «Женщины-Халк» от Marvel
Новости, 18 мая
Где граница между здоровым оптимизмом и токсичным позитивом и как её не пересечь
Жизнь, 18 мая
Подкаст Лайфхакера: как перевести деньги за границу
Подкасты, 17 мая
Что такое сталкинг и как от него защититься
Ликбез, 17 мая
В «Клоне» с Карен Гиллан мало экшена и фантастики, зато много размышлений о смысле жизни
Ликбез, 17 мая
15 популярных товаров из раздела электроники на AliExpress
Покупки, 17 мая
Свежее
Новости
Интернет
Тесты
Покупки
Стать богатым
Android
iOS
Здоровье
Работа и учёба
Кино
Еда
Жизнь
Отношения
Путешествия
Все рубрики

Лучшие предложения

6 товаров для уютного вечера в кругу семьи

6 товаров для уютного вечера в кругу семьи

Цена дня: смартфон Redmi Note 10S с NFC за 12 613 рублей

Цена дня: смартфон Redmi Note 10S с NFC за 12 613 рублей

Лучшие предложение недели: скидки от AliExpress, Lamoda, Mixit и других магазинов

Лучшие предложение недели: скидки от AliExpress, Lamoda, Mixit и других магазинов

32 российских бренда сумок и рюкзаков

32 российских бренда сумок и рюкзаков

8 зеркал с подсветкой для создания безупречного макияжа

8 зеркал с подсветкой для создания безупречного макияжа

10 товаров для дома, которые на AliExpress отдают за копейки

10 товаров для дома, которые на AliExpress отдают за копейки

Надо брать: карманный фонарь с поворотным корпусом за 930 рублей

Надо брать: карманный фонарь с поворотным корпусом за 930 рублей

15 популярных товаров из раздела электроники на AliExpress

15 популярных товаров из раздела электроники на AliExpress

Информация
О проектеРубрикиРекламаРедакцияВакансии
Подписка
TelegramВКонтактеTwitterViberОдноклассникиYouTubeRSS
Приложения
IOSAndroid
Правила
Пользовательское соглашениеПолитика обработки персональных данных
18+Копирование материалов запрещено. Издание может получать комиссию от покупки товаров, представленных в публикациях