Свежее
Новости
Интернет
Тесты
Покупки
Стать богатым
Android
iOS
Здоровье
Работа и учёба
Кино
Еда
Жизнь
Отношения
Путешествия
Все рубрики
  • Лучшее
  • Наши книги
  • Рубрики
  • Время есть
  • Подкасты
  • Сервисы
  • Рассылки
  • Лучшее
  • Наши книги
  • Рубрики
  • Время есть
  • Подкасты
  • Сервисы
  • Рассылки
  • Ozon
  • Свежее
  • Новости
  • ❓ Как жить
  • Покупки
  • Технологии
  • ВКонтакте
  • Telegram
  • Реклама

Зачем предпринимателям вести финансовый учёт

16 марта 2018Своё делоКолонка
Специалист по финансам бизнеса Александр Афанасьев — о том, почему так важен финансовый учёт и как правильно его вести.
Фото автора Александр Афанасьев
Александр Афанасьев

Зачем предпринимателям вести финансовый учёт
Избранное
Поделиться
  • Vkontakte
  • Twitter
  • Pinterest
  • Viber
0
Александр Афанасьев
Специалист по финансам бизнеса в консалт-бюро «Нескучные финансы».

Многие предприниматели не ведут финансовый учёт. У них максимум есть табличка, куда они вбивают приходы и расходы. Некоторые вообще записывают всё в тетрадь. Но толку от этого мало — информации не хватает, бизнес со временем становится убыточным.

Почему в малом бизнесе не принято вести учёт

Так сложилось, что в малом бизнесе нет культуры ведения финансового учёта. В первую очередь предприниматели учатся маркетингу и продажам. Но без знания основ финансового учёта бизнесу нереально вырасти до среднего или даже крупного.

По статистикеБизнес живёт три года., малый бизнес редко живёт дольше трёх лет. Есть ощущение, что дело как раз в незнании базы по менеджменту и финансам. Финансы — это не просто сбор цифр в таблички, а информация, которая помогает принимать решения, планировать действия и достигать целей. Бизнес становится понятным и управляемым, а не просто как-то куда-то движется.

Почему важно вести учёт

Представим Семёна, у которого магазин сантехники. Пока тепло, люди активно занимаются ремонтом, меняют унитазы, ванны, смесители. Заказов у Семёна много, деньги падают в кассу и скапливаются на счёте компании.

Семён захотел новый iPhone и MacBook. Снял 200 тысяч с расчётного счёта магазина и купил.

Предприниматель выдал сотрудникам зарплату и заплатил за аренду. Но тут позвонил поставщик и напомнил, что завтра день оплаты за поставленный товар. Семён включил компьютер, зашёл в онлайн-банк, а там не хватает 300 тысяч. Пришлось брать в долг.

Семён не записал, что через 30 дней после отгрузки должен заплатить поставщику. Тогда он ещё не понимал, что если мы берём отсрочку у поставщика, то как бы держим его деньги у себя, а их ни в коем случае нельзя тратить.

И это только одна из возможных ситуаций. Некоторые предприниматели работают в плюс, но не видят денег, потому что они зарыты в запасах. Другие дают слишком длинные отсрочки и живут на хлебе с водой, пока клиент наконец не заплатит.

Что такое финансовый учёт

Финансовый учёт — это система отчётов, которая позволяет держать финансы бизнеса под контролем. Он состоит из трёх отчётов — о движении денег, о прибылях и убытках и баланса. В совокупности эти отчёты дают ответы на важные вопросы: растёт ли компания, почему возникают кассовые разрывы, эффективно ли работает менеджмент, как увеличить прибыль, почему прибыль есть, а денег нет. Без этой информации руководителю сложно управлять бизнесом.

Отчёт о движении денег (ДДС)

Что учитывает

Сколько денег поступает и уходит со счетов.

Зачем нужен

По отчёту руководитель видит, хватит ли бизнесу денег на выполнение обязательств: оплату аренды и заработной платы, закупку товара. Без ДДС он не будет контролировать средства на счетах и со временем попадёт в кассовый разрыв — ситуацию, когда у бизнеса нет денег для работы и оплаты по счетам.

Отчёт ДДС. Сверху — кошельки, снизу — статьи расходов и доходов

Вместе с отчётом о движении денег нужно вести платёжный календарь. В него надо вносить планируемые в будущем поступления и списания денег. Так вы сможете предвидеть кассовые разрывы и заранее принять меры.

Платёжный календарь. 5 и 6 августа всё хорошо, а 7 и 8 августа будет кассовый разрыв. Нужно потерпеть до 9 числа, когда поступление 80 тысяч выведет в плюс

Отчёт о прибылях и убытках (ОПиУ)

Что учитывает

Выручку и расходы бизнеса по закрытым актам или накладным.

Зачем нужен

По отчёту руководитель считает чистую прибыль бизнеса.

Прибыль — это не деньги в кассе. У убыточного бизнеса может быть полная касса денег, а у прибыльного — пустая. Рассмотрим это на двух примерах.

  • Полная касса, убыточный бизнес. Кирилл перед Новым годом решил подзаработать на ёлочных игрушках. Заказов оказалось много. Кирилл закупал сырьё для производства, платил премии, запускал таргетированную рекламу. Новый год наступил, заказы закончились. Кирилл заплатил налоги, аренду, а на зарплату всем сотрудникам уже не хватило. Оказалось, бизнес был убыточным. Кириллу надо было повысить цены на игрушки. А он и не подозревал — в кассе же была куча денег.
  • Пустая касса, прибыльный бизнес. Настя производит косметику. Все ею восхищаются, пишут отзывы, у неё много заказов. Но денег нет — она занимает у родственников на производство. А бизнес был прибыльным. Просто прибыль была в форме запасов на складе, а также дебиторской задолженности — отсрочек оптовым покупателям.

Баланс

Что учитывает

Активы и пассивы бизнеса. Активы — это всё, чем владеет компания: недвижимость, оборудование, запасы. Пассивы — это деньги, на которые бизнес купил активы.

Зачем нужен

Руководитель знает, растёт ли бизнес и на чьи деньги развивается. Также по балансу он видит, в чём заключается прибыльность бизнеса.

Представьте: предприниматель ведёт три отчёта. По ДДС он видит, что денег нет. Смотрит ОПиУ — прибыль есть. А потом проверяет по балансу и понимает, что прибыль — полный склад товара и новое оборудование.

Ситуации, из-за которых у компаний возникают финансовые проблемы

Неправильно обращаются с деньгами

Собственник думает, что все деньги компании — это его собственность. Это неверно, потому что бизнес — отдельный организм, в который нельзя просто так залезть и забрать 100 тысяч на новый смартфон.

Более того, деньги, которые тратит собственник, могут даже не принадлежать компании. Например, если вам дали предоплату за проект, а вы свою работу ещё не сдали, эти деньги — собственность не компании, а клиента, которые просто хранятся у вас на счёте.

Ещё предприниматель может не понимать, сколько можно брать себе без ущерба бизнесу. Чтобы это знать, нужно правильно считать прибыль, планировать будущие расходы и развитие, а только потом получать дивиденды.

Думают, что зарабатывают

Часто компания считает прибыль по деньгам в кассе или на счетах: вычитает из доходов расходы и получает определённую сумму. Но это неправильно. Прибыль — это виртуальный показатель, который нельзя потрогать или выразить цифрой на расчетном счёте.

Проблема неправильного расчёта прибыли в том, что руководитель делает на основе него вывод, эффективно работает компания или нет. Но количество денег никак не связано с эффективностью и показателем прибыли.

Не планируют и неправильно ставят цели

Если руководитель неправильно ставит цели или вообще этого не делает, компания не развивается. Чаще всего думают так: «Чем больше заработаем, тем лучше». В таких целях нет ни конкретики, ни плана, ни оцифровки. Из-за этого бизнес топчется на одном месте, упирается в потолок, а предприниматель перепрыгивает на новый проект.

Планирование и исполнение плана — это базовая часть управления компанией. Чтобы план сбылся на 80–90%, нужно поставить цели по прибыли и развитию, составить финансовую модель с разными сценариями, посчитать бюджеты, назначить сроки и ответственных и регулярно следить за исполнением плана. Без этого предприятия малого бизнеса так и будут закрываться в первые три года.

Думают, что если увеличить продажи, то увеличится и прибыль

Логика вроде бы простая: чем больше продаж, тем больше заработок. Но стоит учитывать, что вместе с продажами растут и расходы на наём новых сотрудников, закупку сырья и товаров, организацию дополнительного объёма продаж, доставку. Расходы часто отодвигаются на задний план, а учитывается только количество денег от будущих продаж.

Если не планировать увеличение продаж, можно вместо прибыли заработать убыток. Нужно чётко понимать, как увеличится выручка, какие расходы это за собой повлечёт, как это отразится на оборотном капитале, хватит ли на это денег компании. Если изначально не оцифровать увеличение продаж, вам либо повезёт, либо нет. А если учёт ведётся неправильно и компания на самом деле убыточная, то убыток только увеличится.

С чего начать вести финансовый учёт

Финансовый учёт нужен, чтобы вести бизнес на основе цифр, а не интуиции. Начните вести его с отчёта ДДС. Это самый простой способ. Вносите каждый день приходы и расходы для всех кошельков, сравнивайте их с фактическим количеством денег на счетах.

Шаблон ДДС →

Вместе с отчётом ДДС ведите платёжный календарь: определяйте количество денег на начало месяца, добавляйте планируемые поступления и траты. Так вы увидите, хватит ли вам денег, чтобы со всеми расплатиться.

Шаблон платёжного календаря →

Когда вы только разбираетесь в учёте, не нужны сложные программы. Будет достаточно таблички в Excel. Важно научиться самому группировать поступления и траты на категории и вести отчётность регулярно.

Читайте также 🧐
  • 33 вещи, которые должен знать каждый начинающий предприниматель
  • Как быть предпринимателем и не сдохнуть
  • Постройте своё дело в 2020 и не разоритесь: безжалостная игра с полезными подарками
Если нашли ошибку, выделите текст и нажмите Ctrl + Enter
Избранное
Поделиться
  • Vkontakte
  • Twitter
  • Pinterest
  • Viber
0
Лучшее за неделю1

5 странных вещей, которые считались нормальными в Средневековье

2

Когда дизайнер поиздевался: 16 фото от пользователей Сети

3

10 вопросов, которые стоит регулярно себе задавать

4

Учёные объяснили появление «дверного проёма» в марсианской скале на фото ровера Curiosity

5

Новая профессия в 40 лет: почему это не поздно и как решиться сменить работу

6

10 товаров для дома, которые на AliExpress отдают за копейки

7

8 признаков, что ваша кошка заболела

8

Xiaomi анонсировала выход Mi Band 7 и показала его первое изображение

9

Находки AliExpress: световой будильник, помпа и робот — мойщик окон

10

Надо брать: часы Samsung Galaxy Watch 4 за 11 971 рубль

Свежее

22 советских фильма для детей, которые любят даже взрослые
Ликбез, 19:00
Находки AliExpress: самые интересные и полезные товары
Покупки, 18:00
Главное о кино за неделю: новый сезон «Чёрного зеркала», первый трейлер «Женщины-Халк» и не только
Новости, 16:45
7 фильмов про котов и их приключения
Burning Hut, 16:30
Как выбрать беговые кроссовки
Ликбез, 15:00
Что можно и чего нельзя есть при грудном вскармливании
Ликбез, 14:00
Чем подкормить клубнику, чтобы собрать хороший урожай
Ликбез, 13:30
15 приложений для похудения
Спорт и фитнес, 12:00
Как приготовить оригинальные фаршированные макароны
Еда, 10:00
Как мыть и стирать рулонные шторы, чтобы их не испортить
Ликбез, 9:00
Что наука думает о мемах и как они помогают нам жить
Книги, 3:00
Почему мы боимся быть счастливыми
Жизнь, 23:00
23 лучшие молодёжные комедии
WINK, 21:30
Откуда берутся коллективные травмы и можно ли им противостоять в одиночку
Жизнь, 20:00
6 фактов о младенцах, которые поражают воображение
Образование, 19:00
Дайджест Лайфхакера. Лучшие материалы, которые вы могли пропустить
Редакция, 18:00
Что приготовить на завтрак, если всё надоело
Burning Hut, 16:30
Главное о технологиях за неделю: «дверь» на Марсе, анонс выхода Mi Band 7 и не только
Новости, 15:30
Чем опасны укусы муравьёв и что с этим делать
Ликбез, 15:00
Как сделать забор своими руками
Ликбез, 14:00
13 классных купальников с AliExpress и из других магазинов
Покупки, 13:30
8 хороших сайтов для просмотра фильмов и сериалов
Веб-сервисы, 12:00
Эти печёночные оладьи выйдут вкусными и ароматными. Попробуйте
Еда, 10:00
Что взять на пикник, чтобы он прошёл комфортно: 13 необходимых товаров
Покупки, 9:00
5 беспроигрышных тем для начала знакомства
Книги, 3:00
Подкаст Лайфхакера: какие права есть у беременной женщины на работе
Подкасты, 23:00
Как снизить давление без давления на себя
Здоровье, 23:00
3-й сезон «Любви, смерти и роботов» кажется вторичным, но у него много достоинств
Ликбез, 21:30
6 товаров для уютного вечера в кругу семьи
Покупки, 20:00
Чего ждать от 4-го сезона «Мира Дикого Запада»
Ликбез, 20:00
Вышел первый трейлер «Трёх тысяч лет желаний» от создателя «Безумного Макса»
Новости, 19:49
Netflix раскрыл график релиза четвёртого сезона «Очень странных дел»
Новости, 19:26
10 признаков, которые напрасно принимают за порчу и сглаз
Здоровье, 19:00
Лайфхаки: про раздражающих людей, борьбу с аллергией и пользу берёзового сока
Подкасты, 18:30
ТЕСТ: Что дороже — огромный сапфир или тест на беременность Бритни Спирс? Определите!
Тесты, 18:00
Исследование: мопсы уже не могут считаться типичной собакой из-за проблем со здоровьем
Новости, 17:48
7 рецептов вкусного лагмана
Ликбез, 17:00
В Великобритании разработали детскую обувь, которая растёт вместе с ребёнком
Новости, 16:45
Зачем котикам зоопсихологи и можно ли избавить взрослого питомца от вредных привычек
Burning Hut, 16:30
Вышел новый тизер сериала «Бумажный дом: Корея» от Netflix
Новости, 16:10
Создатели Hearthstone анонсировали карточную игру с персонажами Marvel
Новости, 15:45
«Трон»: забытый, но жутко увлекательный сай-фай про жизнь внутри компьютера. Обсуждаем в «Смотрителе»
Подкасты, 15:30
Дачный сезон открыт: 5 советов, как выгодно запастись едой для выходных на природе
Жизнь, 15:00
Магазины Reserved, Sinsay, Cropp и House снова откроются в России, но с новыми вывесками
Новости, 14:42
Disney выпустит новый сериал про Сорвиголову
Новости, 14:10
Как отправить ребёнка в детский лагерь бесплатно
Ликбез, 14:00
Как сделать так, чтобы волосы были красивыми и не выпадали
Колонка, 13:30
Цена дня: смартфон Redmi Note 10S с NFC за 12 613 рублей
Покупки, 13:00
Ким Чен Ын и Оруэлл: издательство «Альпина» раздаёт 4 книги про известных исторических личностей
Новости, 12:45
CW показал первый трейлер сериала «Винчестеры». Это приквел «Сверхъестественного»
Новости, 12:30
Delivery Club сообщил об утечке данных пользователей
Новости, 12:20
Xiaomi анонсировала выход Mi Band 7 и показала его первое изображение
Новости, 12:05
Как сохранить мотивацию сотрудников в период неопределённости
Колонка, 12:00
В Европе распространяется обезьянья оспа. Вот что о ней известно
Новости, 11:05
Больно заниматься спортом? Эти 24 упражнения для суставов помогут
Ликбез, 11:00
Минпромторг предложил пользователям придумать новое название McDonald’s в России
Новости, 10:19
Как сварить насыщенные и вкусные бульоны
Еда, 10:00
Boeing и NASA запустили к МКС космический корабль Starliner — впервые с 2019 года
Новости, 9:25
Рефрейминг поможет вам больше зарабатывать. Вот как освоить этот навык
Ликбез, 9:00
Вышел финальный трейлер третьей части «Любви, смерти и роботов»
Новости, 8:42
Что такое конфликтология и как она поможет вам решать проблемы эффективнее
Жизнь, 3:00
Подкаст Лайфхакера: можно ли оформить карту в зарубежном банке
Подкасты, вчера
Почему вас волнует прошлое партнёра и как перестать об этом думать
Отношения, вчера
6 самых странных планет в нашей Вселенной
Образование, вчера
12 мотивирующих фильмов для женщин. Это кино заставит вас поверить в себя
Ликбез, вчера
Лайфхаки: про переживания из-за ерунды, игры на свежем воздухе и хорошие привычки в отношениях
Подкасты, вчера
Fortnite стала доступна на Android и iOS через сервис GeForce NOW
Новости, вчера
Лучшие предложение недели: скидки от AliExpress, Lamoda, Mixit и других магазинов
Покупки, вчера
Идея для бизнеса — собственный секс-шоп. Разбираемся в трендах рынка товаров для взрослых
Burning Hut, вчера
Netflix показал трейлер 3-го сезона «Академии „Амбрелла“»
Новости, вчера
Как распознать ложь: учёные назвали простой и эффективный способ
Новости, вчера
32 российских бренда сумок и рюкзаков
Burning Hut, вчера
В древнем египетском храме обнаружили чудом сохранившиеся цветные фрески
Новости, вчера
15 красивых однолетников, которые цветут всё лето
Ликбез, вчера
Замена PlayStation: в России вырос спрос на ретро-консоли
Новости, вчера
Почему все ищут продакт-менеджеров и за что им платят в среднем 170 000 рублей в месяц
Образование, вчера
В Windows 11 появилась поисковая строка на рабочем столе
Новости, вчера
Что делать, если заложило ухо
Ликбез, вчера
Опрос: нужны ли вам кинотеатры?
Интернет, вчера
9 способов погладить вещи без утюга
Советы, вчера
YouTube научился показывать самые популярные фрагменты видео
Новости, вчера
Разработчик нашёл уязвимость в AppGallery. Она позволяет скачивать любые приложения бесплатно
Новости, вчера
Космический зонд Solar Orbiter показал видео сближения с Солнцем
Новости, вчера
Bardeen — автоматизация рабочих рутинных задач в Chrome
Технологии, вчера
Быстрое обновление до Windows 11 теперь доступно всем желающим
Новости, вчера
5 установок, которые мешают вам зарабатывать
Стать богатым, вчера
Как приготовить баранину в духовке, чтобы получилось сочно и вкусно
Еда, вчера
Netflix опубликовал на YouTube один эпизод из третьей части «Любви, смерти и роботов»
Новости, вчера
Sony выпустила очень лёгкие и компактные наушники LinkBuds S с ANC
Новости, вчера
8 зеркал с подсветкой для создания безупречного макияжа
Покупки, вчера
Что такое неглект и как быть, если вы с ним столкнулись
Ликбез, вчера
Подкаст Лайфхакера: бывают ли противозачаточные таблетки для мужчин
Подкасты, 18 мая
«Нулевой пациент» о распространении СПИДа в СССР одновременно пугает и захватывает
Ликбез, 18 мая
10 товаров для дома, которые на AliExpress отдают за копейки
Покупки, 18 мая
Подкаст Лайфхакера: как перестать покупать еду плохого качества
Подкасты, 18 мая
Anker представила новую док-станцию на USB-C. Она добавляет Mac на M1 поддержку трёх внешних мониторов
Новости, 18 мая
Не вижу зла: как мы не замечаем очевидного, если оно угрожает нашему комфорту
Жизнь, 18 мая
Huawei представила фитнес-часы Watch Fit 2 и спортивный датчик S-TAG
Новости, 18 мая
Штука дня: BioRestore — энзимный порошок, восстанавливающий повреждённую одежду за одну стирку
Новости, 18 мая
Лайфхаки: про первую любовь, уход с работы по личным делам и приём антибиотиков с алкоголем
Подкасты, 18 мая
Свежее
Новости
Интернет
Тесты
Покупки
Стать богатым
Android
iOS
Здоровье
Работа и учёба
Кино
Еда
Жизнь
Отношения
Путешествия
Все рубрики

Лучшие предложения

Находки AliExpress: самые интересные и полезные товары

Находки AliExpress: самые интересные и полезные товары

13 классных купальников с AliExpress и из других магазинов

13 классных купальников с AliExpress и из других магазинов

Что взять на пикник, чтобы он прошёл комфортно: 13 необходимых товаров

Что взять на пикник, чтобы он прошёл комфортно: 13 необходимых товаров

6 товаров для уютного вечера в кругу семьи

6 товаров для уютного вечера в кругу семьи

Цена дня: смартфон Redmi Note 10S с NFC за 12 613 рублей

Цена дня: смартфон Redmi Note 10S с NFC за 12 613 рублей

Лучшие предложение недели: скидки от AliExpress, Lamoda, Mixit и других магазинов

Лучшие предложение недели: скидки от AliExpress, Lamoda, Mixit и других магазинов

32 российских бренда сумок и рюкзаков

32 российских бренда сумок и рюкзаков

8 зеркал с подсветкой для создания безупречного макияжа

8 зеркал с подсветкой для создания безупречного макияжа

Информация
О проектеРубрикиРекламаРедакцияВакансии
Подписка
TelegramВКонтактеTwitterViberОдноклассникиYouTubeRSS
Приложения
IOSAndroid
Правила
Пользовательское соглашениеПолитика обработки персональных данных
18+Копирование материалов запрещено. Издание может получать комиссию от покупки товаров, представленных в публикациях